Aangifte IB icm de margeregeling

Pagina's: [1]
Auteur  Onderwerp: Aangifte IB icm de margeregeling (495 keer gelezen)
NdR89
Junior

Karma: 0

Berichten: 17

Aangifte IB icm de margeregeling
« NdR89 Gepost op: 19 maart 2017, 14:29 »

Beste forumleden,

momenteel druk bezig mijn aangifte IB kloppend te krijgen loop ik toch tegen iets aan waar ik niet helemaal uit kom. Hopelijk dat jullie me verder kunnen helpen. Namelijk het volgende:

Naast inkomen uit werk (normaal loon) heb ik inkomen uit een kleine ondernemen (eenmanszaak). Het gaat om handel in margegoederen. Nu heb ik vorig jaar meer ingekocht dan verkocht en heb ik dus een te verrekenen BTW bedrag.

Ingekocht E 10.000
Verkocht E 8.000
Te verrekenen BTW (voor de btw eind volgend jaar verrekenen) = E 2.000*(21/121)
Ook heb ik een post te vorderen btw van 100 euro over mijn inkopen van kantoorartikelen etc.

Nu is mijn vraag, moet ik deze bedragen in de balans opnemen, verwerken in de aangifte IB en hoe moet ik het boeken? Ik kan namelijk alleen iets vinden wanneer je meer hebt verkocht dan ingekocht.

Alvast bedankt voor het helpen!

Mvg,

Ndr
NdR89
Junior

Karma: 0

Berichten: 17

Re: Aangifte IB icm de margeregeling
« NdR89 Antwoord #1 Gepost op: 19 maart 2017, 15:19 »

Hierbij nog als toevoeging:

Totale inkoop margegoederen in 2016: 10000
Totale verkoop margegoederen in 2016: 8000
Winstmarge 2016 conform globalisatie (incl. BTW): 8000 - 10000 = -2000
Totaal te betalen BTW in 2016: (2000x(21/121) = -347,11
Winstmarge 2016 conform globalisatie (exlusief BTW) = 2000 - ?? = ??
Inkoopwaarde van de daadwerkelijk verkochte goederen in 2013: 3000
Overige kosten gemaakt in 2013: 2000

Mijn vraag is nu, wat doe ik in de IB met de negatieve jaarmarge? Ik zag in andere voorbeelden op dit forum dat een positieve marge eraf wordt gehaald. Moet ik deze negatieve marge er nu bij optellen?
exhaeller
Legend

Karma: 150

Berichten: 4402

Re: Aangifte IB icm de margeregeling
« exhaeller Antwoord #2 Gepost op: 19 maart 2017, 16:17 »

Quote : NdR89 op 19 maart 2017, 15:19
Mijn vraag is nu, wat doe ik in de IB met de negatieve jaarmarge?
 

Allereerst: de negatieve winstmarge is alleen voor het berekenen van de verschuldigde BTW, zoals je weet (gezien de eerder topics van jou in het afgelopen half jaar). Voor de IB moet je toch eerst naar je voorraad kijken.

Kennelijk gebruik je globalisatie. Dan moet je nu eerst schriftelijk verzoeken om vaststelling van het negatieve jaarsaldo. Vervolgens kan je, wanneer je een beschikking hebt, dit verrekenen met latere tijdvakken.

Het bedrag van de te verrekenen BTW moet je niet op de balans zetten, want je krijgt het namelijk niet terug. Als je het verrekent dan maak je op dat moment een hogere marge (voor de IB!).
Het bedrag van voorbelasting (over je 'normale' inkopen/onkosten) moet je wél op de balans zetten natuurlijk, want dat krijg je later gewoon terug. 

NdR89
Junior

Karma: 0

Berichten: 17

Re: Aangifte IB icm de margeregeling
« NdR89 Antwoord #3 Gepost op: 19 maart 2017, 16:33 »

Bedankt voor uw uitleg. Het is weer iets duidelijker geworden.

Dus mijn winstberekening komt er dan als volgt uit te zien als ik het goed begrijp:

Totale verkoop margegoederen in 2016: 8000
Inkoopwaarde van de daadwerkelijk verkochte goederen in 2013: 3000
Overige kosten gemaakt in 2013: 2000

Winst over 2016 voor belasting (W&V rekening): 8000 - 3000 - 2000 = 3000 euro.

En dit bedrag (3000 euro) moet gelijk zijn aan het verschil EV 01-01 en EV 31-12 - prive onttrekkingen / stortingen?

De te vorderen BTW hoogt mijn eigen vermogen dus op en verhoogt mijn winst, toch?
exhaeller
Legend

Karma: 150

Berichten: 4402

Re: Aangifte IB icm de margeregeling
« exhaeller Antwoord #4 Gepost op: 20 maart 2017, 08:40 »

Dan is je voorraad dus 7000,- euro.

Pagina's: [1]  


Partners

HL wordt gefinancierd door

Volg ons