Jump to content
Bijdehandje
Verberg

Fiscaal voordeel via particuliere financiering

vraag

Beste specialisten,

 

Ik heb al enkele jaren een V.O.F.

Nu moet ik vanwege omstandigheden op zoek naar een andere opslaglocatie.

Nu heb ik het voornemen om partculier een bedrijfsopslagruimte te kopen privé (m.b.v. een lening of hypotheek) en deze te verkopen of te verhuren aan mijn V.O.F. (Verkoop d.m.v. Rekening Courant of contractueel met een huurovereenkomst). Zou iemand mij kunnen vertellen wat bij elke vorm de fiscale voor -of nadelen zijn.

Stel dat de aankoop van een bedrijfsopslagruimte mij 25000 euro kost. Kan iemand daar een beeld van geven inclusief de fiscale lasten/baten?

Link to post
Share on other sites

14 answers to this question

Recommended Posts

  • 0
  • Rate this answer

Nu heb ik het voornemen om partculier een bedrijfsopslagruimte te kopen privé (m.b.v. een lening of hypotheek) en deze te verkopen of te verhuren aan mijn V.O.F. (Verkoop d.m.v. Rekening Courant of contractueel met een huurovereenkomst). Zou iemand mij kunnen vertellen wat bij elke vorm de fiscale voor -of nadelen zijn.

Stel dat de aankoop van een bedrijfsopslagruimte mij 25000 euro kost. Kan iemand daar een beeld van geven inclusief de fiscale lasten/baten?

 

Kan voordelig zijn:

Particulier leent 25.000 aan ondernemer.

 

Voordeel

Regeling 1: Voor particulier zijn de renteopbrengsten dan niet belast, is namelijk inkomen uit box 3, dat wordt niet belast enkel het vermogen, dus de 25000 met +/- 1,2% effectief.

Regeling 2: De particulier kan, mits wordt voldaan aan desbetreffende voorwaarden, de lening onder de Tante-Agaathregeling brengen, zodoende krijgt de particulier ook nog een extra heffingskorting voor het box 3-vermogen.

Nadeel

Als er aan verbonden personen geld wordt geleend, kan de terbeschikkingsregeling van toepassing zijn.

 

Voor de ondernemer zijn alle rentebetalingen aftrekbaar.

Link to post
Share on other sites

  • 0
  • Rate this answer

Gaat deze constructie ook op voor een vof?


"The secret is to take an existing product, service or concept and then take it up a level by applying your own vision and creativity."

Link to post
Share on other sites

  • 0
  • Rate this answer

Gaat deze constructie ook op voor een vof?

 

Waarom zou een VOF geen ondernemer kunnen zijn in mijn verhaal? ;)

 

Antwoord: Ja, ik ga er wel vanuit dat deze constructie ook geldt voor een VOF. Maak igv de Tante Agaathlening trouwens wel gebruik v/d juiste contract.

Link to post
Share on other sites

  • 0
  • Rate this answer

Bijdehandje koopt en verhuurt aan zichzelf...

 


"The secret is to take an existing product, service or concept and then take it up a level by applying your own vision and creativity."

Link to post
Share on other sites

  • 0
  • Rate this answer

Tante Agaath (tegenwoordig durfkapitaalregeling) gaat alleen op als een 'familielid' een lening verstrekt aan de ondernemer. En dan nog zijn de voorwaarden dermate omslachtig dat een goed adviseur noodzakelijk is. Denk aan hoogte rente, registreren akte, geld lenen uit eigen middelen van familielid, maximaal wettelijke rente, etc. De lijst is erg lang en zeker niet altijd aantrekkelijk voor de geldschieter. De lening die hij/zij verstrekt is namelijk achtergesteld!

 

Als bijdehandje een pand privé koopt en verhuurt aan de vof is er sprake van terbeschikkingstelling. Dan worden de huuropbrengsten belast in box 1 na aftrek van rente op financiering. Bij verkoop of staking van de vof is de waardestijging van het pand belast in box 1. Het maakt dus niets uit of het pand privé of door de vof gekocht wordt. Voor beide situaties is de heffing gelijk.

 

Nieuwe vragen n.a.v. dit bericht? Graag!

 

Groet

Joost


Denariusadvies.nl : Fiscaal-juridisch adviseur: rechtsvormkeuze/-wijziging, samenwerkingsverbanden, bedrijfsoverdracht en exit-strategie: legal and tax

Link to post
Share on other sites

  • 0
  • Rate this answer

Tante Agaath (tegenwoordig durfkapitaalregeling) gaat alleen op als een 'familielid' een lening verstrekt aan de ondernemer. En dan nog zijn de voorwaarden dermate omslachtig dat een goed adviseur noodzakelijk is. Denk aan hoogte rente, registreren akte, geld lenen uit eigen middelen van familielid, maximaal wettelijke rente, etc. De lijst is erg lang en zeker niet altijd aantrekkelijk voor de geldschieter. De lening die hij/zij verstrekt is namelijk achtergesteld!

 

Als bijdehandje een pand privé koopt en verhuurt aan de vof is er sprake van terbeschikkingstelling. Dan worden de huuropbrengsten belast in box 1 na aftrek van rente op financiering. Bij verkoop of staking van de vof is de waardestijging van het pand belast in box 1. Het maakt dus niets uit of het pand privé of door de vof gekocht wordt. Voor beide situaties is de heffing gelijk.

 

Nieuwe vragen n.a.v. dit bericht? Graag!

 

Groet

Joost

 

Beste Joost,

 

Waar haal jij vandaan dat er enkel sprake mag zijn van een familielid?

 

Tip: artikel 5.17, lid 1 Wet IB 2001

;)

Link to post
Share on other sites

  • 0
  • Rate this answer

Dag deepak

 

Vandaar ook die haakjes rond familielid, juist omdat het zag op de oude benaming en men daardoor veelal aannam dat dat een vereiste was. Voordat ik mezelf vastzwets met de oude benaming: Tante Agaath... :-X

 

...hier dan wel een goed overzicht van de voorwaarden:

 

http://www.belastingdienst.nl/zakelijk/ondernemen_ondernemerworden/ondernemen_ondernemerworden-18.html#P165_30944

 

Salut, Joost


Denariusadvies.nl : Fiscaal-juridisch adviseur: rechtsvormkeuze/-wijziging, samenwerkingsverbanden, bedrijfsoverdracht en exit-strategie: legal and tax

Link to post
Share on other sites

  • 0
  • Rate this answer

Dag deepak

 

Vandaar ook die haakjes rond familielid, juist omdat het zag op de oude benaming en men daardoor veelal aannam dat dat een vereiste was. Voordat ik mezelf vastzwets met de oude benaming: Tante Agaath... :-X

 

...hier dan wel een goed overzicht van de voorwaarden:

 

http://www.belastingdienst.nl/zakelijk/ondernemen_ondernemerworden/ondernemen_ondernemerworden-18.html#P165_30944

 

Salut, Joost

 

Nee dank je wel. Ik pak liever de wet erbij. De Belastingdienst informatie is technisch gezien natuurlijk ook enkel eenzijdig.

Link to post
Share on other sites

  • 0
  • Rate this answer

Een andere vraag idd over de TBS

 

- ik heb grond en bedrijfsgebouw via TBS aan onze VOF Verhuurd (ik, vrouw en mijn vader)

nu moeten we gedwongen door de fiscus staken (geen winst en verwachting op winst zeggen ze)

 

Waardestijging wordt nu belast in box 1

fiscus heeft getaxeerd daar ben ik het niet mee eens.

Dus inkomen wordt voor dat jaar schrikbarend hoog en 52% belast!!!

 

Nu is de grond bij aankoop overbedeeld aan mij door vader (vermogensoverheveling) en hiervoor betaal ik hem een (fictieve) rente.

 

vraag: kan ik deze rentes over die jaren er vanaf trekken?

is de TBS onverkort van kracht op onze VOF met 3 firmanten?

hoe krijg ik de getaxeerde waarde naar beneden?

nog andere lucratieve opties?

 

Bedankt voor de respons!

Link to post
Share on other sites

  • 0
  • Rate this answer

Je betaalt een fictieve rente? Ik snap het plaatje geloof ik nog niet helemaal. Hoe zit het nu precies in elkaar?

 

Pand kun je zelf een taxatierapport voor laten maken en dan gaan stoeien met de Belastingdienst.

 

Andere opties? stakingswinstvrijstelling, stakingslijfrente, middeling, dat soort dingen kun je aardig wat mee besparen. Of de stelling van de belastingdienst betwisten en als de sodemieter winst gaan maken.


Het meest gegeven antwoord op fiscale vragen: "Dat is afhankelijk van de feiten en omstandigheden".

Link to post
Share on other sites

  • 0
  • Rate this answer

Dag deepak

 

Vandaar ook die haakjes rond familielid, juist omdat het zag op de oude benaming en men daardoor veelal aannam dat dat een vereiste was. Voordat ik mezelf vastzwets met de oude benaming: Tante Agaath... :-X

 

...hier dan wel een goed overzicht van de voorwaarden:

 

http://www.belastingdienst.nl/zakelijk/ondernemen_ondernemerworden/ondernemen_ondernemerworden-18.html#P165_30944

 

Salut, Joost

 

Nee dank je wel. Ik pak liever de wet erbij. De Belastingdienst informatie is technisch gezien natuurlijk ook enkel eenzijdig.

 

Nou zeg! Ik zal nooit een link naar de fiscus plaatsen als de info niet volledig is! Ben adviseur in hart en nieren en gebruik alleen links van de fiscus als die volledig en correct zijn. Daarbij: als het aankomt op durfkapitaal dan zou ik beslist geen verplicht onderdeel willen missen. Het staat nl. niet bepaald overzichtelijk in de wet!

 

ciao

Joost


Denariusadvies.nl : Fiscaal-juridisch adviseur: rechtsvormkeuze/-wijziging, samenwerkingsverbanden, bedrijfsoverdracht en exit-strategie: legal and tax

Link to post
Share on other sites

Create an account or sign in to comment

You need to be a member in order to leave a comment

Create an account

Sign up for a new account in our community. It's easy!

Register a new account

Sign in

Already have an account? Sign in here.

Sign In Now


  • Bring your business plan to a higher level!

    All topics related to entrepreneurship are discussed on this forum.

    • Ask your entrepreneur questions
    • Answers / solutions from fellow entrepreneurs
    • > 65,000 registered members
    • > 100,000 visitors per month
    •  Available 24/7 / within <6 hours of response
    •  Always free

  • Who's Online

    Er zijn 0 leden online en 50 gasten

    There are no registered users currently online

    (See full list)    
  • Also interesting:

  • Ondernemersplein



EN

×

Cookies on HigherLevel.nl

Cookies are necessary for Higherlevel.nl to function properly. By using HigherLevel.nl you declare to have read and accepted our terms and conditions.

 More information   I accept