onterecht gerekende BTW?

[marinier]

Goedemiddag,

 

Afgelopen november hebben wij een levering gedaan aan een sportvereniging in Belgie.

Wij hebben deze rekening belast met NL BTW aangezien wij geen BTW nummer van hen hadden.

Zij hebben deze rekening in december voldaan en vervolgens in januari aan de bel getrokken dat zij wel een BTW-nummer hebben en daarom ten onrechte BTW betaald hebben.

 

Zij willen nu een creditnota voor het bedrag van de BTW. Volgens mij is dit niet correct en moeten ze een aanvraag doen bij de nederlandse fiscus om dit bedrag terug te vragen.

 

Kan iemand mij hier inzicht in geven?

Bij voorbaat dank.

Mocht er meer informatie nodig zijn hoor ik het graag

[Marjan]

De vraag is of het bedrag substantieel is en dus de moeite waard om extra moeite voor te doen, mede in het kader van het behoud van de relatie met de klant. Waarschijnlijk is de BTW door jullie al aangegeven in NL en afgedragen.

Je zou de oorspronkelijke nota kunnen crediteren en een nieuwe nota opmaken, hierop het BTW nummer van de afnemer vermelden met de aantekening "BTW verlegd". Zelf kun je dan middels een suppletie aangifte het teveel aan afgedragen BTW terugvragen.

Kost jullie waarschijnlijk minder moeite dan het de Belgen kost om de BTW in NL terug te gaan vragen.

Check wel of het BTW nummer van de afnemer ook op het moment van levering al geldig was. Je kunt dit verifieren via de Belasting Telefoon (vraag om een schriftelijke bevestiging).

[Joost Rietveld]

Dag Marinier

 

Je hebt juist gehandeld omdat het btw-nummer ontbrak.

Nu komen we op het factuurvereiste en dat is simpel:

 

Bij intra-communautaire leveringen (= binnen EU) moet het BTW-nummer van de afnemer op de factuur staan. Anders dus NL-BTW.

 

Als je dit wilt crediteren, spreek dan niet van BTW-verlegd (dat is voor onderaannemers van werk), maar stuur gewoon een nieuwe factuur zonder BTW, waarop je aangeeft "ICL transactie".

 

Let wel: de grensoverschrijding van de goederen moet wel documenteerbaar zijn en je zult aangifte ICL moeten doen.

 

Groet

Joost