• 0

Krijg de eindbalans van mijn ondernemingsplan niet kloppend

Goedemorgen, -middag of -avond,

Ik zit met een probleem, ik heb er al uren naar zitten kijken maar ik kom er niet uit: mijn eindbalans van mijn ondernemingsplan komt namelijk niet uit.

 

Ik vermoed dat ik misschien iets fout heb gedaan met de BTW in de liquiditeitsbegr. In ieder geval, ik zou de persoon erg dankbaar zijn die het interessant vindt om even te kijken naar het plan en misschien een idee heeft van wat er niet klopt.

 

Hier is de context, het excel bestand zit als bijlage toegevoegd:

De maandhuur (bij vooruitbetaling te voldoen op de eerste van elke maand) is € 1.200. De tweemaandelijkse betaling van gas en elektra (2 maart, 2 mei, etc achteraf) wordt begroot op € 600. De inventaris, bestaande uit bar, tapkast, meubilair, verlichting, enz. wordt aangeschaft voor een totaalbedrag van € 72.000

Jaarlijks moeten op 30 september diverse verzekeringen bij vooruitbetaling voldaan worden

(inboedel, aansprakelijkheid, e.d.) € 1.500 (inclusief assurantiebelasting). De betaling voor de eerste driekwart jaar vindt plaats op 15 januari van 2009. De inventaris wordt in acht jaar lineair afgeschreven tot een restwaarde van € 24.000. Ook is nog een PC nodig met een waarde van ongeveer € 2.000, deze wordt afgeschreven in vijf jaren tot nihil. De pacht wordt betaald aan het einde van het jaar.

 

Schuitema verdeelt zijn bedrijf in drie belangrijke omzetgroepen: voeding, licht alcoholisch en overige dranken die allemaal in het 6% BTW tarief vallen.

 

Hij schat de volgende omzetgegevens:

Voeding Licht alcoholisch Overig

Omzet €180.000 €60.000 €90.000

Brutowinst 1) 25% 40% 30%

Omzetsnelheid 8 4 12

1) In procenten van de omzet.

 

De omzet is geleidelijk over het jaar verdeeld. Ongeveer 10% van de klanten eet en drinkt op rekening, de rest betaalt contant. Het duurt gemiddeld twee maanden voordat zij betalen.

 

Schuitema krijgt van zijn leveranciers één maand krediet. De voorraad van 1 januari 2009 volgend jaar wordt per 12 december van dit jaar ingekocht en is gelijk aan de voor volgend jaar verwachte gemiddelde voorraad.

 

Gemiddeld is er € 1.500 in de kas.

 

Voor de financiering zijn de volgende mogelijkheden voorhanden:

- Een 10%-lening bij de bank ter grootte van € 45.000 (hoofdzakelijk voor het meubilair), in 8 jaar af te lossen met jaarlijks gelijke bedragen: (Aflossing en rente - achteraf - op 1 mei, 1 september en 1 januari).

- Een 12%-afbetalingsmogelijkheid op de tapkast van € 20.000, af te betalen in halfjaarlijkse aflossingstermijnen (30 juni en 31 december) van € 5.000

- Rekening-courantkrediet bij de bank van maximaal € 4.000.

 

Eigen vermogen in de vorm van contanten kan Schuitema helaas niet inbrengen maar een goede vriend van hem staat borg voor zijn schulden. Het enige dat Schuitema zelf inbrengt is zijn eigen PC. Die is nog vrij nieuw en heeft voldoende capaciteit voor de boekhouding van zijn lunchcafé. Overtollig vermogen wordt belegd tegen een rente van 7%. De verwachte beleggingsopbrengst over het eerste jaar wordt begroot op €1.150. Schuitema denkt aan een maandelijkse privé-onttrekking van €1.500 voldoende te hebben.

 

De openingsbalans wordt opgesteld na afloop van de eerste betalingen op 1 januari. Het café wordt geopend op 2 januari 2009 met een nieuwjaarsborrel voor alle dan aanwezige bedrijven en bouwondernemingen.

 

De pacht (exclusief omzetbelasting) bedraagt 10% van de nettowinst. Bij alle berekeningen dient te worden uitgegaan van het nieuwe BTW-percentage van 20% hoog en 6% laag.

Bij toekenning van de vergunning genieten personen met een uitkering de voorkeur. In dat geval dient de onderneming minimaal € 2.000 per maand als ondernemersinkomen te bieden.

financieringsopdracht_2_financieel_plan.xls

Link naar reactie

Aanbevolen berichten

1 antwoord op deze vraag

  • 0

Beste Elyte,

 

Volgens mij is het gewoon kwestie van de openingsbalans kloppend maken. Op dit moment heb je gewoon meer gefinancierd als dat je aan bezittingen nodig verwacht te hebben. Als je geen rekening courant krediet opneemt en je kas (bank) op 9.125 zet dan sluit je balans.

 

Ik krijg wel een paar vragen als ik je toelichting lees:

 

Kan je van 18.000 per jaar leven dit is een inkomen net boven het minimum loon. Belasting zal er ook vanaf gaan.

 

Je pachtafdracht heb je berekend over de toename in liquide middelen. Ik ga ervan uit dat dit over je winst voor belastingen berekend zou moeten worden.

 

Het lijkt me moeilijk om een horeca onderneming te beginnen zonder eigen vermogen. Ook al heb je een onderhandse lening.

 

Volgens mij haal je de te vorderen BTW en de te betalen BTW door elkaar.

 

Succes met je openingsbalans

Ben Ondernemer

Link naar reactie
Gast
Dit topic is nu gesloten voor nieuwe reacties.
Hide Sidebar
  • Wil je onze Nieuwsflits ontvangen?
    Deze verzenden we elk kwartaal.

  • Wie is er online?
    12 leden, 265 Gasten

  • Breng jouw businessplan naar een higher level!

    Op dit forum worden alle onderwerpen m.b.t. ondernemerschap besproken.

    • Stel jouw ondernemersvragen
    • Antwoorden/oplossingen van collega ondernemers
    • > 75.000 geregistreerde leden
    • > 100.000 bezoekers per maand
    • 24/7 bereikbaar / binnen < 6 uur antwoord
    •  Altijd gratis

  • Ook interessant:

    Ook interessant:

×
×
  • Nieuwe aanmaken...

Cookies op HigherLevel.nl

We hebben cookies geplaatst op je toestel om deze website voor jou beter te kunnen maken. Je kunt de cookie instellingen aanpassen, anders gaan we er van uit dat het goed is om verder te gaan.