Auto privé of zakelijk in eenmanszaak

[jhs]

Goed, ik zie door het bomen het bos niet meer. Ik zit al twee uur te zoeken en te knutselen in Excel. Tijdens mijn zoektocht kwam ik vaak op dit forum terecht en heb maar besloten om lid te worden om mijzelf uit de brand te helpen.

 

Situatie is als volgt: serieuze eenmanszaak naast voltijd studie, heb een auto nodig voor de zaak, raak OV kaart kwijt wegens teveel inkomsten en ga hem dus ook privé gebruiken. Ik verwacht op 12.000 km per jaar te komen waarvan 40% zakelijk.

 

Ik heb nu het volgende in gedachten:

 

2e hands BTW-auto aanschaffen van € 8000 incl. BTW (€ 6723 excl. BTW). Catalogusprijs hou ik even op € 20000. Bijtelling is 25% op deze auto.

Autokosten exclusief benzine € 1700 incl. BTW.

Kilometers: 7200 privé, 4800 zakelijk.

Verbruik 1:15, benzinekosten komen op € 1100 incl. BTW.

Afschrijving: (6723-1500)/5 ~= 1050

Marginaal belastingtarief: 42%

 

Is dit voldoende informatie om verder mee te rekenen? Ik heb de volgende berekening gemaakt:

 

BTW aanschaf: € 1277

BTW autokosten per jaar: (1700 + 1100)/1,19*0,19 = € 445

Jaarlijkse kosten: 1700 + 1100 - 445 = € 2345.

Bijtelling: 25% van € 20000 = € 5000

Voor eenmanszaak is de bijtelling echter nooit hoger dan de autokosten. Dit is € 2345 plus afschrijving € 1050 (is dat zo?) maakt de bijtelling € 3395.

 

Ik betaal dus geen extra inkomstenbelasting aangezien de bijtelling gelijk is aan de autokosten.

 

Dan is er nog een BTW correctie van 12% van de bijtelling. Is dit 12% van € 5000 (bijtelling op basis van cataloguswaarde) of van € 3395 (omdat de autokosten minder zijn dan de bijtelling)? Ik ga even uit van 12% van € 3395, dat lijkt mij het meest logische. Dat maakt een BTW correctie van € 407.

 

Uiteindelijk vang ik eenmalig € 1277 BTW terug van de aanschaf, en € 38 (445 BTW autokosten min 407 BTW correctie) per jaar.

 

 

Als ik de auto privé zou kopen, kan ik dus 4800 * € 0,19 = € 912 euro aftrekken. Daar betaal ik nog wel 42% belasting over. Dan zou ik nog 40% van de BTW van de autokosten (€ 1700 + € 1090) aftrekken, dat wordt € 178. Nog wat verder rekenen leert mij dat ik hem beter zakelijk kan kopen.

 

 

Dit klinkt mij allemaal erg logisch maar klopt het ook?

 

Wat ik verder nog kan vinden zijn dit soort topics: https://www.higherlevel.nl/forum/index.php?board=49;action=display;threadid=26420. Hoe ik dit moet zien in relatie tot bovenstaande situatie snap ik niet. Moet ik alsnog 25% van de BTW van de autokosten per jaar van de voorbelasting afhalen?

[Umaluna]

Hallo allemaal, vandaag de bestelauto gehaald. Ik was heel zeker van mijn zaak wat betreftde kosten ed. alleen ben ik gaan twijfelen met het grijskenteken gebeuren. Deze auto die ik gekocht heb op naam van de zaak(eenmanszaak). Als ik de aanschaf btw niet terugvraag en het word beschouwd als prive vermogen, kom ik niet in de problemen met de wegenbelasting?

word het niet beschouwd als particulieren met grijskenteken en dus meer wegenbelasting betalen? Op mijn kenteken staat het geregistreed als bedrijfswagen nl voor RDW, maar ik ga het voor de inkomstenbelasting als prive aanmerken. De informatie hierboven is met name gericht op een personenwagen nl.

Graag help met deze twijfel. Alvast bedankt!

Christine

[Joost Rietveld]

hoi Christine,

 

van belang is of je de bestelauto zakelijk gebruikt. Niet of die op de balans staat.

 

groet

Joost

[Umaluna]

Dus ik mag een aangeschafte bestelbus met grijs kenteken op mijn inkomsten belasting als prive aanmerken zonder in de problemen te komen met de wegenbelasting - dus zonder dat ik meer aan wegenbelasting moet gaan betalen? Als ik maar een btw nr. of kvk registratie kan aantonen en uiteraard een zakelijke ritten administratie.

Ik schat mijn te rijden km op 20.000 p/jr waarvan minimaal 50% zakelijk.

Christine

[Piranha]

Hallo Allemaal!

 

Alsof er nog niet genoeg is gesproken over auto privé of zakelijk, zit ik met nog een vraag hieromtrent.

 

Mijn situatie is als volgt:

 

De gestarte onderneming betreft een autobedrijf en er is reeds een gebruikte bestelauto (grijs kenteken) aangeschaft. Nu komt vervolgens de vraag; "Etiketteren voor IB zakelijk dan wel privé en BTW zakelijk dan wel privé?". Echter een autobedrijf kan zijn eigen auto in de eigen bedrijfsvoorraad opnemen. Dit scheelt nl. weer een extra autoverzekering. Hierbij is de auto volgens mij per definitie voor zowel IB als BTW als zakelijk geëtiketteerd, of heb ik het mis?

 

Als 1 van jullie hier raad mee weet hoor ik het graag!

 

Alvast bedankt.

 

 

[Joost Rietveld]

Hoi Piranha

 

Als je de auto opneemt in de bedrijfsvoorraad dan is de auto bestemd voor de verkoop en dus niet voor zakelijk of privé gebruik. Auto dus activeren op de balans onder de materiële vaste activa als je deze zakelijk wenst te hebben voor de IB.

 

groet

Joost

[Piranha]

Hallo Joost, bedankt voor je snelle reactie.

 

Echter in een garagepolis zijn auto's van de eigenaar, diens partner etc. ook WA meeverzekerd. Er mag dan ook zowel zakelijk als privé gebruik gemaakt worden van de auto. Ik vraag mij alleen af of het dan nog steeds vrij staat om een keuze in etikettering te maken. Het is een eenmanszaak, auto staat op mijn naam alleen de verzekering op naam van het bedrijf.

 

Het is een bestelauto van 2004 welke gekocht is van een particulier en er gaan veel zakelijke km'ers gereden worden (ca. 80% van totaal). Als een etikettering nog mogelijk zou zijn, zou ik zeggen; IB privé en BTW privé met doorbelasting van BTW voor min. 90% aan zakelijk.

 

Groeten!

[Joost Rietveld]

De verzekeringswijze is niet van invloed op de keuze zakelijk/privé. Zo bezien zou een prive etiket gunstiger zijn. Geen bijtelling en een hoge KM vergoeding (wel noteren al die zakelijke KM's).

 

groet

[breejen]

Joost,

 

Bedankt voor de input!!

[Superkees]

Hoewel dit topic wat ouder is, toch even inhaken. Gegeven een marge-auto, die op de balans staat. Voor de IB is die zakelijk, voor de BTW privé. Als er nu minder dan 500 km mee wordt gereden (en dus geen bijtelling), vindt er dan nog verrekening van de BTW voor privé gebruik plaats?

[Joost Rietveld]

Hoi Kees,

 

als de auto voor de BTW privé is, dan ook geen correctie privé gebruik. Immers, er wordt geen BTW als voorbelasting teruggevraagd.

 

groet

Joost

[Superkees]

Misschien begrijp ik het begrip "voor BTW privé" verkeerd, maar:

 

Het is een marge-auto. Dan kan ik toch aanspraak maken op 75% van de btw-teruggaven (of het percentage zakelijke km van het totaal)? En heb ik niet van doen met de correctie 12%*0,25*cataloguswaarde?

 

In mijn geval zou max 500 km privé zijn op een totaal van 20.000 km. Die 500 km is 4%, het zakelijk deel dus 96%. Dan kan ik dus 96% van de betaalde btw terugvorderen?

 

Ofwel, er bestaat geen regeling dat zakelijke rijders zonder bijtelling gewoon 100% kunt terugvorderen? Al was het maar in het kader van administratieve lastenverlichting voor ondernemers.

[Joost Rietveld]

Als je de auto 96% zakelijk gebruikt, dan is de resterende 4% de correctie voor privé. Dus inderdaad, 100% voorbelasting terugvragen kan alleen als de auto ook 100% zakelijk gebruikt wordt

[Superkees]

Ok, bedankt zo ver.

 

Nog een andere vraag. Niet op mij van toepassing, maar mogelijk voor anderen wel:

 

De bijtelling van 12%*25%*cataloguswaarde, is die ook te lezen als 12%*bijtelling? De bijtelling is namelijk nooit hoger dan de het totale bedrag aan kosten en afschrijving over het boekjaar. Met name interessant voor mensen die een tweedehands btw-auto kopen.

 

 

[Joost Rietveld]

De bijtelling van 12%*25%*cataloguswaarde, is die ook te lezen als 12%*bijtelling? De bijtelling is namelijk nooit hoger dan de het totale bedrag aan kosten en afschrijving over het boekjaar. Met name interessant voor mensen die een tweedehands btw-auto kopen.

 

klopt. de wet spreekt daar ook letterlijk over: 12% maal de IB bijtelling

 

(staat overigens al op HL ;) )