Te betalen VPB corrigeren naar aanleiding van investeringsaftrek

[J.K.]

Beste Higherlevelers,

 

Ik heb aangifte gedaan van de VPB voor 2008. Mijn bedrijfsresultaat is uitgekomen op 8000 euro. Oorspronkelijk had ik een bedrag van 1600 euro staan voor het te Betalen Vennootschapsbelasting. Deze had ik berekend aan de hand van de bedrijfsresultaat. Maar door de investeringsaftrek moet ik iets minder vennootschapsbelasting betalen. Ik heb 220 euro aan investeringsaftrek gekregen. In het aangifte programma wordt mijn vennootschapsbelasting gecorrigeerd met bovenstaande bedrag van 220 euro. Waardoor ik maar 1380 aan vennootschapsbelasting hoeft te betalen. Maar mijn winstreserve blijft staan op 6400 (8000 - 1600) in plaats van 6020.

 

Hierdoor is mijn administratie door deze investeringsaftrek niet meer sluitend. Hoe moet ik deze investeringsaftrek corrigeren in mijn administratie zodat de winstreserve en het te betalen vennootschapsbelasting helemaal kloppen.

 

Met vriendelijke groet,

JK

[Sander DS-Finance]

Hoi JK,

 

Je moet in je VW de VpB aanpassen naar het te betalen bedrag. De tegenrekening is op de balans 'te betalen VpB'. Door deze correctie wordt je algemene reserve verhoogd.

 

De nieuwe balans gebruik je bij je aangifte en dan is alles weer sluitend.

 

Groetjes,

[Joost Rietveld]

Hoi JK

 

de investeringsaftrek zorgt voor een lagere VPB last en dus voor een hogere winstreserve. Als je de winstreserve aanpast met 220 euro meer en de te betalen VPB op de balans met 220 verlaagd, zou het moeten sluiten.

 

groet

joost

[J.K.]

Beste Joost en Sander,

 

Dit vind ik meer dan logisch, maar in de aangifte staat komt de gecorrigeerde winstreserve naar voren terug. Dus in mijn aangifte staat de lagere winstreserve. Dit in verband met de gecorrigeerde VPB.

Of maakt het niet uit dat ik in de aangifte een andere VPB bedrag staat aangegeven. Heeft dit te maken met het feit dat investeringsaftrek na het bedrijfsresultaat wordt berekend?

 

Groet,JK

[Joost Rietveld]

Hoi JK

 

Je past de investeringsaftrek toe, de te betalen VPB neemt af, maar jouw winstreserve daalt ???

[J.K.]

Hoi Joost,

 

Misschien dat ik iets over hoofd ziet. Daarom ook nogmaals deze reply.

 

In mijn aangifte VPB 2008 staat als winstreserve 6020. Investeringsaftrek is hier berekend. Te betalen VPB 1380

In mijn administratie staat als winst 6400. Hier is er geen rekening gehouden met investeringsaftrek.(logisch, gebeurt na bedrijfsresultaat) Te betalen 1600.( maar deze moet ik nog corrigeren)

 

Als ik zomaar de Te betalen VPB corrigeer in mijn (dus niet in de aangifte; trouwens al keurig bij de belastingdienst) administratie zal mijn winstreserve omhoog gaan. Maar dan is deze niet gelijk aan de aangifte VPB 2008. Of maakt dit niet uit?

 

Dus met andere woorden moet de winstreserve in de VPB aangifte gelijk zijn aan de winstreserve in de administratie?

 

Met vriendelijke groet,

JK.

 

[Joost Rietveld]

Hoi JK

 

Het is wel handig als alles met elkaar aansluit. In jouw administratie zou ik de winst na belasting dan ook corrigeren met de lagere VPB.

 

Dus

 

Commerciële winst: 6.020

Af: VPB (na corr. Inv. Aft.) 1.380

 

Toevoegen aan reserves: 4.640

 

groet

Joost

[J.K.]

Hoi Joost,

 

Ik denk dat er in de aangifte VPB een klein fout geslopen is. Ik zie dat er een verschil bestaat van precies het bedrag van de investeringsaftrek. Dus die moet ik ergens in de aangifte corrigeren om het kloppend te krijgen.

 

Als ik dit heb gecorrigeerd kan ik de aangifte gewoon nog een keer naar de belastingdienst verzenden of moet ik een bezwaar maken?

 

Met vriendelijke groet,

JK

[Joost Rietveld]

Als je de 1e aangifte ingediend hebt in de laatste 48 uur, dan even wachten tot die 48 uur voorbij zijn.

Let wel: de fiscus mist nog wel eens een 2e aangifte...

 

Dan is bezwaar de betere oplossing.

 

groet