Bijna klaar met de aangifte, wat 'vreemde resultaten' waar ik onzeker over ben

[thedudeNL]

Hallo allemaal!

 

Mijn VOF bestaat uit mijzelf en mijn partner die voor ongeveer 10% af en toe wat werk doet als visagiste/aquisitie pleegster.

Het invullen van de aangifte was een beetje lastiger omdat onze administratie en met name het gebruik van bankrekeningen niet helemaal consequent was in het starters jaar. Vandaar dat ik toch een aantal moeilijke inschattingsproblemen tegen kom die ik graag zou willen voorleggen aan mensen die heel erg thuis zijn in de materie.

 

 

Ik heb, omdat ik alles van verschillende rekeningen betaald heb, als basis dus geen bankrekening maar de excel sheet waarin ik alle facturen verwerkt heb, zowel inkomend als uitgaand. Verder heb ik nog 5000x 0,19 ct aan brandstofkosten bij mijn kosten opgeteld. Zodoende heb ik een verlies onder de streep van zo'n 8000 euro omdat ik nogal veel apparatuur heb aangeschaft en ook een aantal zaken heb ingebracht aan het begin van het jaar. Zaken die meer dan 450 euro kosten heb ik apart vermeld en hiervan maar de helft bij de kosten opgeteld (2009 crisis regeling)

 

Dit heb ik allemaal netjes ingevuld in het aangifteprogramma onder "winst verliesrekening", en daar komt dan vrij gemakkelijk ook het verlies van -8000 te staan dat ik ook al in mijn Excel bestand zie.

 

Tot nu toe niets aan de hand, maar wat ze verder nog willen weten is de passiva en activa, dat zijn dus volgens mij die 50% van de apparaten die meer dan 450 kosten (materiele vaste activa) + het banksaldoverschil van begin en eind van het jaar op de zakelijke rekening ( onder liquide middelen), samen ca 7000 euro

 

Daarna heb ik nog mijn deel van 90% bij mezelf ingevuld onder 'Specificatie samenwerkingsverband' , en ik neem aan dat het 'kapitaalaandeel' 90% is van die passiva en activa balans? Bij de winst heb ik mijn 90% van -8000 ingevuld maar dan komt het.....

 

Bij het afsluiten van het programma gaf het programma eerst aan dat de fiscale winstberekening niet gelijk is aan het saldo Winst-en-verliesrekening of winstaandeel van de onderneming omdat ik een geschat bedrag had ingevuld bij de privestortingen.

 

Om dit recht te breien moet ik nu bij 'privestortingen' een heel hoog bedrag invullen, en ik kan niet echt begrijpen waarom dit bedrag zo hoog is! (ca. 15000 euro)

 

Immers:

 

saldo fiscale winst (moet -8000 worden) = eindvermogen 7000 - beginvermogen 0 - privestortingen + prive ontrekk.

 

Ik moet dus 15000 aan privestortingen invullen om dit kloppend te maken, ik denk echter dat dit erg veel is, hoewel ik wel veel zaken gekocht heb met eigen geld, misschien is het allemaal veel meer dan ik dacht dat kan natuurlijk ook. Ook vind ik het gek dat dan dus ook die autokosten hier opduiken als privestorting?

 

Klopt het wel wat ik denk allemaal , of ben ik helemaal op de verkeerde weg? Als ik immers puur kijk naar wat ik binnen kreeg aan facturen en wat ik aan kosten heb dan is het werkelijke verlies maar 8000 euro, dus heb ik technisch gezien ook maar 8000 euro uit mijn spaarpot gehaald om op 0 uit te komen? Of kun je dat niet zo zien? Die andere 7000 zijn natuurlijk wel gewoon dat vermogen dat nu in het bedrijf zit, in de vorm van apparatuur en een positief banksaldo....maar ik wil het toch zeker weten of ik niet erg de mist in ga hier .

 

Klopt mijn indruk eigenlijk wel dat die privestortingen en balans eigenlijk helemaal geen invloed hebben op het echte eindresultaat? Als de winst/verliesrekening maar hetzelfde blijft dan kom ik steeds op een teruggave van 4295 uit, alleen moet ik de verdeling soms anders maken van de aftrekposten eigen woning.

 

En dan nog een vraagje:

 

Als ik hetzelfde programma voor mijn partner invul, kan ik dan alles weglaten dat met investeringsaftrek e.d. te maken heeft als ik alles al bij mij heb neergezet voor 100%?

 

Als iemand dit allemaal snapt, zou ik heel dankbaar zijn met wat tips!

 

Marcel

 

 

 

PS: Ik heb ook een deel van het jaar een UWV startersuitkering gehad, vandaar dat ik ook die belasting terug kan krijgen trouwens.

 

 

 

 

 

 

[Hermes Ratgers]

15.000 zou zo maar kunnen.

waarschijnlijk heb je geen hoog banksaldo (gezien verlies), dus zal het meeste de vaste activa zijn.

2 x 7.000 is 14.000 + 5.000 * .19 = 15.000

kan dat?

 

echter, dat is niet de manier om het te doen. Uiteindelijk zal je links om, rechts om het toch moeten verklaren.

daarnaast een waarschuwing: fiscus kan moeilijk doen als je samen met je partner een VOF hebt http://www.belastingdienst.nl/zakelijk/ondernemen_ondernemerworden/ondernemen_ondernemerworden-11.html

 

 

[thedudeNL]

15.000 zou zo maar kunnen.

waarschijnlijk heb je geen hoog banksaldo (gezien verlies), dus zal het meeste de vaste activa zijn.

2 x 7.000 is 14.000 + 5.000 * .19 = 15.000

kan dat?

 

Echter, dat is niet de manier om het te doen. Uiteindelijk zal je links om, rechts om het toch moeten verklaren.

daarnaast een waarschuwing: fiscus kan moeilijk doen als je samen met je partner een VOF hebt http://www.belastingdienst.nl/zakelijk/ondernemen_ondernemerworden/ondernemen_ondernemerworden-11.html

 

 

 

Dat snap ik niet helemaal waar je die 2x7000 vandaan tovert haha

Van die 7000 kapitaal is ongeveer 3800 banksaldo en de rest apparatuur, maar dat is puur toeval omdat rond 31-12 net een factuur betaald was, maar je zult toch de echte waardes moeten invullen lijkt me?

 

Maar als ik het wil aantonen voor de fiscus zou ik dus de volgende rekensom moeten maken?:

 

waarde ingebrachte apparatuur

autokosten

alle facturen die ik betaald heb vanuit prive +

----------------------------------------------------------------

privestoringen (15000) =

 

Ik heb inderdaad al lang overwogen om mijn zaak eenmanszaak te laten zijn, omdat het er voorlopig niet naar uitziet dat mijn partner meer deel gaat nemen, ze komt ook niet aan haar urenkriterium dus dat claimen we ook niet. Dan heeft het ook weinig zin lijkt me om een VOF te hebben, hoewel het met het verlies dit jaar toch niets uitmaakt denk ik?

 

Alvast bedankt!

 

[Hermes Ratgers]

inderdaad, met die rekensom moet je een eind kunnen komen.

 

aangezien je 50% afschrijft , heb ik 2 * de vaste activa waarde per 31-12 gedaan (bij geen banksaldo was 14k)

 

[VNIS]

Hallo allemaal!

 

Ik heb, omdat ik alles van verschillende rekeningen betaald heb, als basis dus geen bankrekening maar de excel sheet waarin ik alle facturen verwerkt heb, zowel inkomend als uitgaand. Verder heb ik nog 5000x 0,19 ct aan brandstofkosten bij mijn kosten opgeteld. Zodoende heb ik een verlies onder de streep van zo'n 8000 euro omdat ik nogal veel apparatuur heb aangeschaft en ook een aantal zaken heb ingebracht aan het begin van het jaar. Zaken die meer dan 450 euro kosten heb ik apart vermeld en hiervan maar de helft bij de kosten opgeteld (2009 crisis regeling)

 

 

Ik ga ervan uit dat je vraag hier al beantwoord is. Immers een privé storting van € 15.000 klink niet onlogisch.

 

Maar ik vraag mij wel het volgende af.

 

Is het bij dit resultaat wel verstandig om 50% af te schrijven ?

 

Wellicht dat afschrijving in een later jaar meer belastingvoordeel oplevert ?!.

 

 

Jan van Nistelrooij.

[thedudeNL]

Hallo allemaal!

 

Ik heb, omdat ik alles van verschillende rekeningen betaald heb, als basis dus geen bankrekening maar de excel sheet waarin ik alle facturen verwerkt heb, zowel inkomend als uitgaand. Verder heb ik nog 5000x 0,19 ct aan brandstofkosten bij mijn kosten opgeteld. Zodoende heb ik een verlies onder de streep van zo'n 8000 euro omdat ik nogal veel apparatuur heb aangeschaft en ook een aantal zaken heb ingebracht aan het begin van het jaar. Zaken die meer dan 450 euro kosten heb ik apart vermeld en hiervan maar de helft bij de kosten opgeteld (2009 crisis regeling)

 

 

Ik ga ervan uit dat je vraag hier al beantwoord is. Immers een privé storting van € 15.000 klink niet onlogisch.

 

Maar ik vraag mij wel het volgende af.

 

Is het bij dit resultaat wel verstandig om 50% af te schrijven ?

 

Wellicht dat afschrijving in een later jaar meer belastingvoordeel oplevert ?!.

 

 

Jan van Nistelrooij.

 

Dag Jan,

 

Bedankt voor je input! Ik voel me al iets geruster maar begrijp ik het nu goed dat die 'privestorting' ook gedeeltelijk 'virtueel' is, dus niet echt geld dat ik ook daadwerkelijk in 2009 betaald heb maar ook bv de kilometeraftrek en de apparaten die ik al had betaald uit privevermogenvoor het starten ?

 

Ja ik denk het wel Jan want ik heb ook een behoorlijk bedrag aan belasting betaald doordat ik een starterstraject van het UWV heb gedaan waarbij een uitkering wordt gegeven voor 6 maanden, ik hoef dus niets door te schuiven ofzo, tenminste ik neem aan dat dit door het aangifteprogramma gemeld zou worden? En ik zie mezelf ook nog niet snel in een 50% tarief komen eerlijk gezegd , hopelijk wel maar ik schat in van niet, ook niet in 2010.

 

Waar ik nu nog niet helemaal zeker over ben nu is of ik de aangifte van mijn partner gewoon eenvoudiger kan houden omdat ik alle aftrekposten zoals investeringsaftrek 100% aan mijzelf heb toegewezen, dan neem ik aan dat ik niet al die apparaten ook nog in haar aangifte moet vermelden met 0%?

 

En misschien is het wel beter om zo snel mogelijk de VOF op te heffen en om te zetten in een eenmanszaak omdat mijn partner minder werkt dan verwacht, ze heeft ook nog een 3 dagen baan ernaast en komt dus nooit aan het urenkriterium.

In 2009 met verlies was dit toch niet echt relevant , maar later misschien wel?

 

Alvast bedankt voor jullie hulp!

 

 

 

 

 

[VNIS]

[

 

Dag Jan,

 

Bedankt voor je input! Ik voel me al iets geruster maar begrijp ik het nu goed dat die 'privestorting' ook gedeeltelijk 'virtueel' is, dus niet echt geld dat ik ook daadwerkelijk in 2009 betaald heb maar ook bv de kilometeraftrek en de apparaten die ik al had betaald uit privevermogenvoor het starten ?

 

Ja ik denk het wel Jan want ik heb ook een behoorlijk bedrag aan belasting betaald doordat ik een starterstraject van het UWV heb gedaan waarbij een uitkering wordt gegeven voor 6 maanden, ik hoef dus niets door te schuiven ofzo, tenminste ik neem aan dat dit door het aangifteprogramma gemeld zou worden? En ik zie mezelf ook nog niet snel in een 50% tarief komen eerlijk gezegd , hopelijk wel maar ik schat in van niet, ook niet in 2010.

 

Waar ik nu nog niet helemaal zeker over ben nu is of ik de aangifte van mijn partner gewoon eenvoudiger kan houden omdat ik alle aftrekposten zoals investeringsaftrek 100% aan mijzelf heb toegewezen, dan neem ik aan dat ik niet al die apparaten ook nog in haar aangifte moet vermelden met 0%?

 

En misschien is het wel beter om zo snel mogelijk de VOF op te heffen en om te zetten in een eenmanszaak omdat mijn partner minder werkt dan verwacht, ze heeft ook nog een 3 dagen baan ernaast en komt dus nooit aan het urenkriterium.

In 2009 met verlies was dit toch niet echt relevant , maar later misschien wel?

 

Alvast bedankt voor jullie hulp!

 

 

Inderdaad de Km vergoeding en de door jezelf ingebrachte goederen tellen ook mee voor bepaling van je privé inbreng.

 

Of het verstandig is om de afschrijving wel of niet voor 50% in 2009 te nemen is enkel te beantwoorden met meer inzicht in de cijfers. (Ik weet niet of je erop kunt rekenen dat het aangifteprogramma hierin voorziet.)

(Je mag mij altijd een indicatie sturen als je het te ver vind gaan om hier alles openbaar te maken.)

 

Bij een VOF behoort bij beiden de volledige cijfers van de VOF vermeld te worden.

(Het voordeel van het aangiftepakket wat ik gebruik is dat het maar één maal ingebracht behoeft te worden.)

 

Een advies om de VOF wel of niet voort te zetten is m.i. ook enkel mogelijk als er een duidelijker beeld is van alle relevantie informatie. Let er wel op dat de belastingdienst moeilijk kan doen bij een groot verschil in het niveau van de arbeid tussen vennoten. (Dit kan van belang zijn voor de zelfstandigenaftrek.)

 

Met vriendelijke groet,

 

Jan van Nistelrooij.