Verschillende vragen van een beginner.

[PetraVB]

Goedendag,

 

Ik hoop dat jullie mij willen helpen met wat vraagjes waarvan ik het exacte antwoord niet (hier op het forum of via Google) kan vinden. Ik heb net de belastingtelefoon gebeld maar die gaven nogal algemene antwoorden, waar ik niet zóveel aan had.

 

Sinds april dit jaar sta ik ingeschreven bij KvK/belastingdienst en ben ik werkende als illustrator.

Nu, ik verwachtte bij inschrijving niet dat ik dit jaar veel zou verdienen en dat is tot nu toe ook zo gebleken. Dat komt omdat ik nog studeerde en omdat ik een starter ben. Maar in eerste instantie (een misverstand) dacht ik als 'ondernemer' te werken. Dat was dus nogal naief, want ik haal het urencriterum niet om als onderneming gezien te worden en ik ben dus resultaatgenieter. Ik werk nu ook parttime erbij omdat ik nog niet opdrachten heb om fulltime van mijn illustratiewerk te leven.

 

Volgende dingen zijn me echter niet zo duidelijk:

 

- Ik moet als resultaatgenieter inkomsten opgeven onder 'overige werkzaamheden', maar hoeveel belasting ga ik nu eigenlijk betalen? Ik heb tot nu toe 33% van elke inkomsten weggelegd voor inkomsten belasting. Maar mijn gedachte was: ik krijg straks een boel aftrek en hoef waarschijnlijk geen of nauwelijks belasting te betalen. Moet ik dat geld nu alsnog allemaal gaan betalen?

 

- Hoe zit het met een part time baantje, is dat een voor of nadeel bij de jaarlijkse belasting aangifte?

 

- Hoe zit dat met investeringen aftrekken? Ik las ergens op dit forum een voorbeeld van iemand die een laptop had gekocht en dit niet mocht aftrekken. De belastingdienst zegt in een zin iets over een auto en een pand, maar dat is het dan ook.

Ik heb bijvoorbeeld een iPad gekocht voor mijn bedrijf: het is mijn portfolio omdat ik digitaal werk maak en het is ook een digitaal schetsboek. Ik gebruik het ook voornamelijk daarvoor, maar tuurlijk check ik mijn persoonlijke e-mail er ook wel eens op.

 

- Hoe zit het met het hebben van een partner, en samenwonen? Omdat ik in eerste instantie dacht allerlei aftrekposten te krijgen, die zou ik dan kunnen aftrekken van onze gezamelijke belasting als wij een samenlevingscontract zouden opstellen (nieuwe regels 2011..) en fiscale partners zouden zijn. Maar nu dit niet van toepassing is hebben wij fiscaal gezien nog voordelen aan fiscale partners zijn?

 

- Ik heb net maar een VAR aangevraagd om toch te kijken of ik niet als ondermer gezien kan worden (VAR-WUO). Ik heb een bedrijfje, heb het serieus genomen. Ik houd een administratie bij, heb een huisstijl en een website en ik doe veel aan promotie. Ik heb tot nu toe 5 opdrachtgevers gehad en verwacht er nog minstens 5 bij te krijgen dit jaar.

Mijn enige punt is het urencriterium, maar ook dat is bij mij best vaag omdat ik ook in mijn vrije tijd veel dingen doe die nuttig zijn voor het bedrijf, zoals tekenen/schetsen, kijken op websites over illustratie, lezen van boeken etc. etc. Als ik al die uren zou optellen bij de uren die ik daadwerkelijk bezig ben, kom ik wel aan dat urencriterium.

Maar mag ik al die andere uren ook registreren en er bij optellen, of is dat een vaag gebied?

Echter, het feit is ook dat ik pas in april begonnen ben, maar zoals gezegd de eerste maanden weinig werk gedaan heb. Ik wilde vooral voor promotie officieel al geregistreerd staan. Wordt het aantal uren relatief of absoluut gerekend? Dus vanaf 1 april of tellen ze de maanden daarvoor ook nog mee?

 

- Is het handig om een belastingadviseur in te schakelen (d.w.z.: kan het uit?), en zo ja: is dat handig om dat nu te doen of pas aan het einde van het jaar of als we pas belastingaangifte hoeven te doen?

 

Nou, dat zijn een boel vragen en daarbij zou ik ook nog eens jullie geduld willen vragen, want waarschijnlijk zijn het maar beginnersvragen waar veel van jullie de antwoorden al op weten. Ik hoop desalniettemin dat jullie mij zouden willen helpen!

 

Met vr. gr.

Petra

 

[Joost Vaessen]

Hallo Petra,

 

De meeste vragen komen eigenlijk te vervallen zodra je het urencriterium hebt behaald. Het aantal uren dat je daar kan opgeven is in principe elk uur dat je bezig bent met jou bedrijf en de toekomst van jou bedrijf. Dus zeer zeker niet alleen de uren dat je aan een opdracht werkt! Al die uren die jij hebt gebruikt voor het lezen van informatie, het maken van schetsen, eventueel het bouwen van je website, bijhouden van je administratie: Alle uren zijn op te schrijven voor het urencriterium. Wel is van belang dat je hier een goede urenadministratie van bijhoudt! Door wekelijks op papier te zetten wat je voor je bedrijf hebt gedaan.

 

Ik ben zelf ook startend ondernemer en zit daarbij in dezelfde situatie. Qua opdrachten zou ik bij lange na niet aan het urencriterium voldoen. Echter doordat ik verschillende cursussen heb gedaan die nodig zijn voor mijn werk, kom ik er wel aan.

 

Over de investeringen: alleen met een ipad kom je er niet. Je praat hier over de Kleinschaligheidsinvesteringaftrek (KIA). Voorwaarde hier is dat je minimaal 2200 euro hebt geinvesteerd in bedrijfsmiddelen. Je Ipad behoort daar wel onder gezien je deze daadwerkelijk in je design proces gebruikt. Elke investering opgevoerd voor de KIA moet minimaal 450 exclusief btw bedragen. Aanschaf daaronder dient opgevoerd te worden als zijnde kosten.

 

Kleine toevoeging: Je mag ook alle uren in de opstartfase van je bedrijf (informatie verzamelen over het opstarten van bedrijven, ontwikkeling huisstijl, regelen van alle inschrijven etc) opgeven voor het urencriterium.

 

Groet,

 

Joost Vaessen

[ronaldinho]

Nuttig leesvoer (voor jullie beiden ;) )

 

Het bestaan van een onderneming voor de inkomstenbelasting is niet afhankelijk van het aantal uren. Eerst dient te worden beoordeeld of sprake is van een onderneming, pas daarna komt, voor toepassing van sommige faciliteiten, het urencriterium om de hoek kijken.

 

Over cursussen en het urencriterium is, evenals over aftrek van kosten van die cursussen, al veel te vinden op HL. Het telt lang niet altijd mee.

 

Hoeveel belasting je moet betalen is uiteraard afhankelijk van wat je verdient en wat er wordt ingehouden door je werkgever.

 

Kosten trek je af, investeringen in bedrijfsmiddelen activeer je en schrijf je over een periode van (doorgaans) 5 jaar af. Kleine investeringen (meestal wordt als grens €450 aangehouden) boek je rechtstreeks als kosten. Daarnaast kun je wellicht nog gebruik maken van de KIA, maar daarvoor tellen alleen investeringen van minimaal 450 euro, mits deze in een jaar samen meer dan €2200 bedragen.

 

Partner: Ondernemersaftrekposten zijn niet gezamenlijk. Die kun je dus niet overdragen aan je partner. Dat wil niet zeggen dat partnerschap dan meteen ongunstig is, maar dat is wel een kwestie van rekenen met de juiste posten.

 

Lees nog eens verder op HL en vergeet ook zeker de columns niet. Daar kun je veel informatie uit halen.

[Dennis van Hartman]

Ronaldinho,

 

Naar aanleiding van je reacite heb ik een paar vragen:

 

[*] Bedoel je dat je eerst moet kijken als beginnend ondernemer of je in ogen van de belastingdienst wel een onderneming voert? Wat bedoel je met 'voor toepassing voor sommige facaliteiten?'

 

[*] Welke columns of topics raad je me aan om te lezen. Ik wil me even wat verder verdiepen in de kortingsregelingen voor beginnende ondernemers.

 

Voor inkomstenbelasting en omzetbelasting bestaat zo'n regeling? Ik wil graag weten waar de urenregistratie aan moet voldoen en wat de regels zijn.

 

 

[Marjan]

Volg de link van Ronaldinho. Het antwoord op de meeste van je vragen vind je daar.

Succes!

[PetraVB]

Heel erg bedankt allemaal,

Ik heb een VAR en het starterspakket aangevraagd, maar jullie antwoorden zijn sowieso allemaal verhelderend!