Verkeerd totaal op factuur, hoe boeken?

[chrisbrunnenkreef]

We zijn weer bezig met het inboeken van de boekhouding voor 2011. Nu constateer ik het volgende voor een tweetal facturen voor een en dezelfde klant (aanbetaling en afronding):

Factuur 1, 250 ex.BTW

Factuur 2, 250 ex.BTW

 

Beide facturen zijn juist verstuurd, alleen het totaalbedrag op de factuur is voor beiden 295,50 inc. BTW en niet 297,50 inc. BTW. Een typefout vanuit mijn zijde. Ik wil nu de 2x 2 euro als verlies nemen. Echter, hoe boek ik dit in?

 

Ik heb op Verkoop 2x de factuur juist ingeboekt, dus 297,50 inc. BTW. Waar en hoe boek ik dan het verschil in, ook rekening houdend met de af te dragen BTW?

 

Ik hoop dat jullie mij op weg kunnen helpen...

[Marjan]

Heb je de BTW correct afgedragen?

 

Dan zou ik die 4 euro gewoon als betalingsverschil boeken.

[chrisbrunnenkreef]

Heb je de BTW correct afgedragen?

 

Dan zou ik die 4 euro gewoon als betalingsverschil boeken.

 

Hoi Marjan,

 

Bedankt voor je snelle reactie. Ik heb de beide facturen normaal ingeboekt, dus 250 ex. BTW en 47,50 BTW als afdragen. Zoals het eigenlijk bedoeld was. Onder welk grootboek, of hoe moet ik het betalingsverschil van 4 euro boeken? Valt dit onder Kas? Alvast bedankt voor je reactie...

 

Groet,

Chris

 

[Marjan]

Ik boek dit op een aparte grootboekrekening (V&W) ergens in de range van diverse baten en lasten.

[chrisbrunnenkreef]

Ik boek dit op een aparte grootboekrekening (V&W) ergens in de range van diverse baten en lasten.

 

Dank je voor je antwoord. Ik zal morgen eens kijken hoe ik dit boek in de software die ik gebruik. Komt dit aan de credit zijde? Of denk ik dan verkeerd?

[Marjan]

Debet. Te weinig betaling ontvangen = kosten.

 

Als een klant iets te veel betaalt op een factuur zijn het opbrengsten = creditzijde (in V&W rekening)

 

Het betalingsverschil van 2 euro per factuur boek je af op de factuur zodat er geen bedrag meer openstaat

(via bank ontvangen 295,50 en via betalingsverschil 2,00 afgeboekt, factuur loopt dus op 0)

[chrisbrunnenkreef]

Debet. Te weinig betaling ontvangen = kosten.

 

Als een klant iets te veel betaalt op een factuur zijn het opbrengsten = creditzijde (in V&W rekening)

 

Het betalingsverschil van 2 euro per factuur boek je af op de factuur zodat er geen bedrag meer openstaat

(via bank ontvangen 295,50 en via betalingsverschil 2,00 afgeboekt, factuur loopt dus op 0)

 

Beste Marjan,

 

In de software welke ik gebruik (Snelstart) heb ik onder het dagboek Memoriaal een debet boeking gedaan op grootboekrekening 9999 Diverse baten en lasten van 2 keer 2 euro. Volgens mij boek ik het hiermee goed in. Klopt dit?

 

Draai ik vervolgens een nieuwe kolommenbalans, dan krijg ik het volgende resultaat bij V&W:

- 9990 Memoriaal 4 euro crédit

- 9999 Winst of verlies 4 euro debet

 

Klopt dit wel? Ik had alleen 4 euro aan de debetzijde verwacht op 9999. Maar misschien mis ik iets. Graag hoor ik van je.

[brood]

Op de factuur staat € 295,50 , maar het had moeten zijn € 297,50 dus als de klant hier niet op let dan betaald deze te weinig i.v.m. jouw BTW afdracht.

Uiteindelijk neem je dan de kosten op jouw rekening (verlies DEBET)

 

Je zou het niet direct op de winst moeten boeken maar op een aparte post:

Betalingsverschillen of zoiets. Het rubrieknummer kan ook anders zijn.

Is dus een aparte post. Hoort nergens bij dan alleen kosten.

 

Ik denk dat Marjan het hier wel mee eens zal zijn. ;)

                        

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

#		debet	credit
	GRTB	activa	passiva	Plaats
		v'dering	schuld
	VERKOOP			Verkoopboek
	Omzet		250,00	V&W
2122	Af te dragen BTW hoog		47,50	Balans
1100	Debiteuren	297,50		Balans
	Omzet		250,00	V&W
2122	Af te dragen BTW hoog		47,50	Balans
1100	Debiteuren	297,50		Balans
	ONTVANGSTEN			Bankboek
1100	Debiteuren		591,00	2X 295,50
20	Bank	591,00		Balans
	WEGWERKING			Memoriaal
1100	Debiteuren		4,00	Balans
8920	Betalingsverschillen verkoop	4,00		V&W
		========	========
	Totaal	1190,00	1190,00

 

[chrisbrunnenkreef]

Op de factuur staat € 295,50 , maar het had moeten zijn € 297,50 dus als de klant hier niet op let dan betaald deze te weinig i.v.m. jouw BTW afdracht.

Uiteindelijk neem je dan de kosten op jouw rekening (verlies DEBET)

 

Je zou het niet direct op de winst moeten boeken maar op een aparte post:

Betalingsverschillen of zoiets. Het rubrieknummer kan ook anders zijn.

Is dus een aparte post. Hoort nergens bij dan alleen kosten.

 

Ik denk dat Marjan het hier wel mee eens zal zijn. ;)

                        

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

#		debet	credit
	GRTB	activa	passiva	Plaats
		v'dering	schuld
	VERKOOP			Verkoopboek
	Omzet		250,00	V&W
2122	Af te dragen BTW hoog		47,50	Balans
1100	Debiteuren	297,50		Balans
	Omzet		250,00	V&W
2122	Af te dragen BTW hoog		47,50	Balans
1100	Debiteuren	297,50		Balans
	ONTVANGSTEN			Bankboek
1100	Debiteuren		591,00	2X 295,50
20	Bank	591,00		Balans
	WEGWERKING			Memoriaal
1100	Debiteuren		4,00	Balans
8920	Betalingsverschillen verkoop	4,00		V&W
		========	========
	Totaal	1190,00	1190,00

 

 

Beste,

 

Het gedeelte VERKOOP heb ik juist ingeboekt.

Het gedeelte ONTVANGSTEN heb ik ook juist ingeboekt.

Het gedeelte WEGWERKING heb ik als volgt ingeboekt:

debet credit plaats

9990 Memoriaal 4,00 V&W

9999 Winst of verlies 4,00 V&W

 

Moet ik het als volgt inboeken (op basis van mijn software)?

1300 Debiteuren 4,00 Balans

9999 Winst of verlies 4,00 V&W

 

Snap het verschil niet helemaal in de boeking...

 

[Marjan]

Ja, kijk naar wat brood al aangaf (inderdaad mee eens :)).

 

Als je twee verkoopfacturen inboekt waarbij in totaal 4 euro te weinig is betaald door de klant heb je dus nog een openstaand bedrag van 4 euro op debiteuren. Dit boek je weg door via een memoriaalboeking de rekening debiteuren te crediteren en de post betalingsverschillen verkoop (zie omschrijving brood) te debiteren waardoor die 4 euro als kosten in je boekhouding komen.

 

NB: Verlies of winst is geen grootboekrekening waar je op boekt, dit is het resultaat van omzet-kosten.

[chrisbrunnenkreef]

Ja, kijk naar wat brood al aangaf (inderdaad mee eens :)).

 

Als je twee verkoopfacturen inboekt waarbij in totaal 4 euro te weinig is betaald door de klant heb je dus nog een openstaand bedrag van 4 euro op debiteuren. Dit boek je weg door via een memoriaalboeking de rekening debiteuren te crediteren en de post betalingsverschillen verkoop (zie omschrijving brood) te debiteren waardoor die 4 euro als kosten in je boekhouding komen.

 

NB: Verlies of winst is geen grootboekrekening waar je op boekt, dit is het resultaat van omzet-kosten.

 

Duidelijk. In feite heb ik het goed ingeboekt, alleen de post 9999 is hierin onjuist. Dit zou een post moeten zijn zoals brood al aangeeft. Dus andere post kiezen en ik ben klaar. Klopt?