Jump to content
  • Welcome to HigherLevel, the Dutch business forum

    Do you have a business question, do you want feedback on your business plan or do you want to advise others? Then you are at the right place at a higher level. Here entrepreneurs come together to take each other to the next level.
    Ask your question, get a quick answer and share your experiences with entrepreneurs. The moment it suits you!
    During the day, evening and weekend 24/7 free advice and exchange of experience with entrepreneurs who understand!
Joost Rietveld

Auto en BTW, de complete nieuwe regels...

Recommended Posts

1. Voor het toepassen van de werkelijke btw afdracht dient er een volledige administratie aanwezig te zijn.

2. Als de auto 60 maanden in bezit is.

3. Accessoires vallen buiten de BPM regeling als de auto reeds op kenteken staat.

4. Voor de inkomstenbelasting is de termijn 60 maanden nadat de auto op kenteken is gesteld. De regeling van auto's die voor 1 juli 2012 op kenteken zijn gesteld en de oorspronkelijke bijtelling behouden (overgangsregeling) is hier niet van toepassing omdat de auto niet meer in bezit is van de 1-7-2012 eigenaar.

5. U moet de auto in ieder geval fiscaal over minimaal 5 jaar afschrijven. Een gemiddelde restwaarde is 20% van de oorspronkelijke catalogusprijs.


Administratiekantoor Frelo

Share this post


Link to post
Share on other sites

Bedankt voor de gegeven antwoorden!

 

Nog ter bevestiging van vraag 2:

Dus als de vorige auto-eigenaar de auto reeds 2 jaar in gebruik heeft gehad, betekent het evengoed dat ik de auto eerst 60 maanden zelf in gebruik moet hebben voordat het bijtellingspercentage voor de btw van 2,7% naar 1,5% wordt bijgesteld?

 

Groet,

Alex

Share this post


Link to post
Share on other sites

Ik heb een tweedehands auto met grijskenteken gekocht van 2009. Btw is verrekenbaar

Catalogus prijs 65.000

Aanschafwaarde 15.000 excl. btw. Btw is gewoon betaald bij aanschaf.

 

Ik vraag mij als ik de btw niet terug vraag, ik dan ook niet de btw bijtelling van 2,5% hoef te betalen. Als ik de auto 5 jaar rij is dat namelijk onvoordelig gezien de hoge cataloguswaarde. Of is de bijtelling nooit hoger dan de daadwerkelijk betaalde btw?

 

Hoe zit het dan met de btw op onderhoudskosten, benzine e.d.. Mag ik die dan ook niet verrekenen? Of staat dat los van de btw bijtelling.

 

Ik hoop dat iemand mij kan helpen.

Ps ik heb niet zo veel zin om een km administratie bij te houden aangezien ik ook 90% prive met de auto rij.

 

Share this post


Link to post
Share on other sites

Ik heb een tweedehands auto met grijskenteken gekocht van 2009. Btw is verrekenbaar

Catalogus prijs 65.000

Aanschafwaarde 15.000 excl. btw. Btw is gewoon betaald bij aanschaf.

 

Ik vraag mij als ik de btw niet terug vraag, ik dan ook niet de btw bijtelling van 2,5% hoef te betalen. Als ik de auto 5 jaar rij is dat namelijk onvoordelig gezien de hoge cataloguswaarde. Of is de bijtelling nooit hoger dan de daadwerkelijk betaalde btw?

 

Hoe zit het dan met de btw op onderhoudskosten, benzine e.d.. Mag ik die dan ook niet verrekenen? Of staat dat los van de btw bijtelling.

 

Ik hoop dat iemand mij kan helpen.

Ps ik heb niet zo veel zin om een km administratie bij te houden aangezien ik ook 90% prive met de auto rij.

 

 

Dag ABR

 

Als je de BTW op de aanschaf niet terugvraagt, dan merk je de auto voor de BTW aan als privé. Dan geen correctie van 2,7% voor privé maar dus ook geen aftrek van 'verbruiks-BTW'.

 

De BTW-privé-correctie is niet gemaximeerd tot de werkelijke BTW, dus je hebt de volgende keuzes:

 

1. geen BTW terugvragen, geen BTW-privé-correctie, geen aftrek van verbruiks-BTW

2. wel BTW terugvragen, geen KM-admin, wel 2,7% BTW-privé-correctie, alle verbruiks-BTW aftrekbaar

3. wel BTW terugvragen, wel KM-admin en dan maar 10% van de verbruiks-BTW terugvragen.

 

Bij optie 2 de kanttekening dat als de fiscus kan vaststellen dat jij de auto voor 90% privé gebruikt dat dan de correctie privé hoger uit kan vallen. De 2,7% correctie is een goedkeurend beleid indien uit je boeken en bescheiden niet te herleiden valt wat het werkelijk zakelijk gebruik is. Gezien de nieuwprijs van 65k zul je daar echter geen last van hebben (tenzij je wel heel veel rijdt).

 

groet

Joost

 


Denarius Advies Fiscaal-juridisch adviseur: rechtsvormkeuze/-wijziging, samenwerkingsverbanden, bedrijfsoverdracht en exit-strategie: legal and tax

Share this post


Link to post
Share on other sites

Kan optie 1. nog aangevuld worden met dit: wel KM-admin en dan maar 10% van de verbruiks-BTW terugvragen.

 

Dus dan wordt het uiteindelijk: 1. geen BTW terugvragen, geen BTW-privé-correctie, geen aftrek van verbruiks-BTW, wel KM-admin en dan maar 10% van de verbruiks-BTW terugvragen.


Integratieve kinder- en jeugdtherapie: www.kindsupport.nl

Share this post


Link to post
Share on other sites

Ik heb de volgende vraag:

 

Mijn situatie:

- Vorig jaar een nieuwe auto gekocht (was van plan om deze zakelijk te maken)

- BTW over aanschafkosten als voorbelasting afgetrokken

- BTW over de gebruikskosten afgetrokken

- Ik heb al mijn zakelijke ritten genoteerd. (80% zakelijk)

 

Nu kom ik erachter dat het prive voordeliger is.

 

1. Is het mogelijk om mijn zakelijk te houden voor de BTW (aftrek over aanschafkosten + gebruikskosten) en voor de IB-aangifte prive? Of moet ik de afgetrokken BTW terugbetalen?

2. En hoe zit het met BTW-correctie dan? Betaalt ik dan over mijn prive/zakelijk KM-verhouding BTW-correctie? En moet ik dan de BTW over aanschafkosten delen door 5. Dus elke jaar met 1/5 berekenen? Of moet ik een correctie van 2,7% over de cataloguswaarde toepassen?

3. Kan ik deze BTW-correctie nog ergens van aftrekken? Opgeven als verlies bij mijn IB?

Share this post


Link to post
Share on other sites

Als je ervoor zorgt dat je de auto prive betaalt (incl BTW) , dan is deze dus prive.

 

De betaalde BTW (=BTWauto) kun je zakelijk nemen (etiketteren) : BTWauto aan Prive (storting) en in voorbelasting aangeven.

 

De zakelijke BTW voor gebruik/onderhoud/brandstof kun je terugvragen naar de verhouding (ZV). Dus niet direct terugvragen , maar op het eind van het jaar.

 

ZV = zakelijke kilometers/ totale kilometers (aantoonbaar maken).

 

Een correctie (herziening) kun je opvoeren met 1/5*(1-ZV)*BTWauto: Prive (opname) aan BTW Prive en aangeven bij Prive(omzet) . Na 5 jaar (gebruik) is dit niet meer nodig.

 

Share this post


Link to post
Share on other sites

In geval van een eenmanszaak is de auto keuzevermogen. Je mag zelf kiezen of de auto ondernemingsvermogen is of privévermogen. Op een eenmaal gemaakte keuze kun je in beginsel echter niet terugkomen. Je legt de keuze vast door de auto op te nemen in de administratie - of juist niet. Voor de omzetbelasting maak je die keuze in beginsel uiterlijk bij het indienen van de aangifte over het tijdvak waarin de btw is verschuldigd: de btw op de auto zit dan wel of niet in de btw-aangifte. Voor de IB doe je dit uiterlijk bij het indienen van de aangifte IB. Uiterlijk op dat moment ligt immers in je administratie vast of het ondernemingsvermogen of prive is. De vraag is dus of je de keuze al hebt gemaakt of niet.

 

1. De keuze voor de btw staat los van de keuze voor de IB, dus in beginsel kan dat.

 

2. Als voor btw-aftrek hetb gekozen, is alle btw op de autokosten volledig aftrekbaar (mits je volledige vooraftrek hebt en dus geen vrijgestelde prestaties verricht). Het privégebruik wordt aangemerkt als belaste dienst, de btw daarover neem je op in het laatste tijdvak over het jaar (dus voor het hele jaar in een keer. Daarbij heb je twee mogelijkheden: op basis van de werkelijke verhoudingen, of met gebruikmaking van het forfait. In beide gevallen heb je de eerste 5 jaar te maken met de 'afschrijvings-btw'. Bij de correctie op basis van werkelijke verhoudingen door 20% van de aanschaf-btw mee te nemen, bij het forfait door uit te gaan van het hoge forfait van 2,7%. Hoofdregel is overigens de werkelijke verhouding. Het is dus niet zo dat als je kiest voor de werkelijke verhouding, je pas aan het einde van het jaar je btw terugkrijgt, maar andersom: je krijgt steeds de volledige btw terug, maar aan het einde van het jaar moet je het privegebruik alsnog afdragen.

 

3. Als de auto voor de IB zakelijk is, dan kun je de btw-correctie aftrekken van de winst. Dat zijn dan immers gewoon autokosten en voor eventueel privegebruik heb je in de IB al de bijtelling. Is de auto prive, dan kun je geen autokosten aftrekken en dus ook de prive-btw niet. Althans, die kosten worden geacht al in de 19 cent/km te zitten.


Het meest gegeven antwoord op fiscale vragen: "Dat is afhankelijk van de feiten en omstandigheden".

Share this post


Link to post
Share on other sites

Bedankt voor je reactie.

 

Dus in principe is het bijna altijd voordeliger om een nieuwe auto zakelijk aan te merken voor de btw.

 

-Wat als ik later mijn auto verkoop (IB prive)? Hoe moet ik dan dit in mijn administratie boeken.

1. verkoopfactuur met BTW,

2. verkoopbedrag zonder BTW als kosten boeken? Is het dan niet vreemd dat mijn omzet omhoog gaat?

 

- En ik had al een suppletieformulier ingevuld om deze ontvangen BTW terug te betalen. Wat kan ik nu doen? Opnieuw een suppletieformulier invullen of eerst wachten op de brief van de BD?

Share this post


Link to post
Share on other sites

Het is altijd aan te raden om goed door te rekenen wat de gevolgen van beide mogelijkheden zijn. Daarbij moet je ook in aanmerking nemen dat als je kiest voor privevermogen voor de omzetbelasting, je geen aftrek van aanschaf-btw hebt, maar wel de btw met betrekking tot het gebruik en onderhoud kunt aftrekken, in de verhouding zakelijk/privégebruik. Dus ook met een priveauto kun je dus gedeeltelijke aftrek hebben. Zeker als je uitgaat van de werkelijke verhoudingen, zal de keuze voor zakelijk vaak voordeliger zijn, omdat je dan immers ook (een stuk van) de aanschaf-btw terugkrijgt.

 

Bij verkoop moet je dan inderdaad btw berekenen en afdragen, maar voor de IB doe je daar verder niets mee. De auto komt voor de IB immers niet voor in de administratie als je voor privevermogen hebt gekozen (voor de IB). Wel aantekenen waarom de omzet voor de omzetbelasting niet overeenkomt met de omzet voor de IB, dan kun je dat later indien nodig makkelijk terughalen en weet je nog wat er is gebeurd.

 

Als je de suppletie al hebt ingediend en dat ongedaan wil maken, zou ik op de naheffingsaanslag wachten en daar bezwaar tegen maken.


Het meest gegeven antwoord op fiscale vragen: "Dat is afhankelijk van de feiten en omstandigheden".

Share this post


Link to post
Share on other sites

Bedankt voor je informatie.

 

- Hoe zit het met de factuur als ik mijn prive-auto verkoop. Moet ik dan wel een factuur maken en het bedrag ex. BTW als kosten opgeven? Of hoe kan ik dit het beste in mijn administratie verwerken, zodat mijn omzet/winst wel in orde is?

 

- Suppletie. Het is dus voldoende om alleen op de naheffingsaanslag een bezwaar te maken. Opnieuw een suppletie indienen is niet nodig?

 

- correctie privegebruik BTW-aanschafkosten. De correctie voor het privegebruik (1/5 BTW aanschafkosten) had ik niet in mijn laatste BTW-aangifte niet verwerkt. Moet hiervoor een suppletie formulier invullen of kan ik deze ook verwerken in kwartaal 1 2015? Bedrag is lager dan €1000.

Share this post


Link to post
Share on other sites

In geval van een eenmanszaak is de auto keuzevermogen. Je mag zelf kiezen of de auto ondernemingsvermogen is of privévermogen. Voor de omzetbelasting maak je die keuze in beginsel uiterlijk bij het indienen van de aangifte over het tijdvak waarin de btw is verschuldigd: de btw op de auto zit dan wel of niet in de btw-aangifte. Voor de IB doe je dit uiterlijk bij het indienen van de aangifte IB. Uiterlijk op dat moment ligt immers in je administratie vast of het ondernemingsvermogen of prive is. De vraag is dus of je de keuze al hebt gemaakt of niet.

Ronaldinho,

 

Als je als eenmanszaak een nieuwe auto of occassion koopt en de factuur op naam van de eenmanszaak laat zetten, dan kies je toch impliciet al voor een volledig zakelijke auto?

De keus lijkt mij alleen nog open te staan als de factuur aan de eigenaar is gericht en niet aan de eenmanszaak zelf. Of ligt dit iets genuanceerder?

 

Verneem t graag,

Alex

 

Share this post


Link to post
Share on other sites

Of ligt dit iets genuanceerder?

Een heel stuk zelfs. Het kan wel een indicatie zijn, maar meer ook niet. Althans, bij een eenmanszaak. Bij een bv ligt dat anders, maar dan heb je het over een zelfstandige rechtspersoon.


Het meest gegeven antwoord op fiscale vragen: "Dat is afhankelijk van de feiten en omstandigheden".

Share this post


Link to post
Share on other sites

Hello!

 

Poe, het is even geleden dat ik hier gekeken heb haha. Zo lang geleden, zelf dat ik toen nog niet eens een ondernemer was :)

 

Nu zijn we wat verder en het gaat lekker als Eenmanszaak en zit zelfs sterk te denken aan een BV. Hierover moet mij nog wat verder over inlezen, zodat geen ik vragen ga stellen waar snel een antwoord op gaat gevonden worden in de search.

 

Nu ben ik bang deze mn vraag, die wel in dit topic past, ook wel ergens is behandeld, maar vind het zo 1 2 3 niet.

 

Ik heb een eigen zaak en zit in de auto/motor hoek, dus het mag allemaal wel wat ruiger. Kortom, ik zit eraan te denken een dikke Amerikaanse V8 auto te halen, voor een beetje hobby, maar ook voor het opvallen en werk. Meeste werk doe ik online, dus 5 a 10.000 km per jaar zou echt maximaal zijn.

 

Het zal er dan wel 1 worden van >15 jaar en zodoende de Youngtimer regeling.

 

Stel dat het er 1 wordt van 8.000 euro.

 

Dan zit je op 35% van die 6.000, = 2100 per jaar en dan je aftrekpost. (men zegt gemiddeld 47%, maar goed ik denk dat ik nog iets lager zit).

 

Dan zit ik dus op 987/12 = €82,25 per maand.

Komt nog wat qua wegenbelasting (heel wat wellicht icm dikke Amerikaan ;) ) + verzekering bij en dan zit ik aan mn vaste lasten per maand.

 

Kan ik dan alles aftrekken qua benzine, onderhoud etc? En hoe gaat dit zich nu verhouden op mn winst/resultaat? (Auto moet met BTW bon, dan heb ik al even gelezen)

 

Stel, ik heb een resultaat van 30.000 per jaar. Nu, als starter heb ik nog de starters aftrrek etc.

Hoe gaat dit dan in mijn voordeel werken?

 

Zoals jullie kunnen lezen, heb ik hier en daar mij al verdiept, maar het kwartje valt gewoon nog niet helemaal. Hoop dat jullie kunnen helpen :)

 

Share this post


Link to post
Share on other sites

Goedenavond. Hoe zit het met de combinatie autokostenfictie en overname van de auto bij bedrijfsbeeindiging?

Ik doe de autokostenfictie in de laatste BTW aangifte, forfaitair. Dan wil ik de auto per 31 december overnamen voor markwaarde, dus twee afdrachten doen. Dan is de auto 1 januari van mij.

Dat past niet in hokje 1d van de aangifte BTW omdat je ofwel het een ofwel het ander moet doen en niet allebei.

Maar ik heb toch 12 maanden in die auto gereden? Of hoef je geen BTW meer te betalen over het privegebruik in het jaar van overname? Ook niet logisch. Ik kom er niet uit..... Heb me ook suf gegoogled.

Share this post


Link to post
Share on other sites

Dank daarvoor, maar op pagina 6 (van 46) van de toelichting staat bij interne leveringen zowel bij de forfaitaire 2,7% als bij de overname van de auto dat het bij 1d moet, waarbij er geen relatie meer is tussen beide bedragen en specificeren kun je het ook niet. Zie het eerste en het derde gedachtenstreepje.

Ik had gehoopt dat u zou antwoorden dat de afdracht van 21% over de marktprijs in plaats kwam van de afrekening BTW over het privé gebruik, maar helaas....

 

Share this post


Link to post
Share on other sites

Nee, natuurlijk niet. Heeft totaal niets met elkaar te maken.

 

Het komt gewoon bovenop je (gewone) belaste omzet (bij 1a, zoals al gezegd).

 

De jaarlijkse correctie (bij 1d) blijft gewoon staan.

Share this post


Link to post
Share on other sites

Ja, daar heeft u volstrekt gelijk in dat het niets met elkaar te maken heeft en dat snap ik ook.

Maar het is vreemd dat het allebei bij 1d moet. Niet zo knorrig doen, het staat er echt op pagina 6 eerste en derde streepje en dat is dus verwarrend. Heb ik inmiddels ook besproken met de belastingdienst die eerst ook zeiden 1a, maar dat is strijdig met de toelichting, zie hieronder copy paste:

Interne levering van goederen Wij spreken van een interne levering als:

– u goederen uit uw bedrijf gebruikt voor andere doeleinden dan bedrijfsdoeleinden, bijvoorbeeld voor privégebruik. Het privégebruik van bedrijfsgoederen geeft u aan bij vraag 1d.

– u in uw bedrijf goederen hebt gemaakt die u gaat gebruiken voor bedrijfsactiviteiten die (deels) zijn vrijgesteld van btw. Als u deze goederen bij een andere ondernemer zou kopen, zou u geen (volledig) recht op aftrek van btw hebben. Deze interne levering geeft u aan bij vraag 1a of 1b.

– u goederen houdt voor privégebruik na beëindiging van uw bedrijf. De btw over de waarde van deze bedrijfsgoederen geeft u aan bij vraag 1d. U doet dit in de aangifte over het tijdvak waarin de goederen overgaan naar uw privévermogen.

 

 

Share this post


Link to post
Share on other sites

Maar je gaat toch niet je bedrijf staken?

 

Je gaat toch alleen de auto verkopen, in dit geval aan jezelf 'verkopen'?

 

Dan geef je dit aan bij 1a.

 

Maar je mag het voor mij natuurlijk ook ergens anders aangeven.

Share this post


Link to post
Share on other sites

Jazeker! Zie eerste regel van de vraag van gisteravond.

Tussentijdse overdracht van een auto anders dan na bedrijfsbeëindiging mag ook niet, heb ik altijd begrepen.

De belastingdienst vindt het zelf ook niet goed zo in de toelichting omdat je niet kunt laten zien dat je allebei correct doet, zowel forfait als overdracht, dus ze hebben gezegd dat ze een aanpassing in de toelichting gaan voorstellen. Het vervelende van het in 1a zetten is dat je omzet dan niet meer aansluit, want deze ''omzet'' boek je credit in de activa en de rest is boekwinst, dus omzet wordt het niet.

Share this post


Link to post
Share on other sites

Dan maak je het jezelf toch lekker moeilijk door het op 1d te zetten, joh!

 

Normaal gesproken zet je dit bij 1a, want het wordt belast met 21%. Het is namelijk precies hetzelfde als wanneer je het aan derden verkoopt.

 

(Overigens is het helemaal niet echt belangrijk, als je het maar aangeeft en afdraagt)

 

Share this post


Link to post
Share on other sites

Ja je hebt helemaal gelijk. Zonder die rare bullet in de toelichting zou ik het echt op 1a hebben gezet.

Dank voor je tijd!

Share this post


Link to post
Share on other sites

Join the conversation

You can post now and register later. If you have an account, sign in now to post with your account.

Guest
Reply to this topic...

×   Pasted as rich text.   Restore formatting

  Only 75 emoji are allowed.

×   Your link has been automatically embedded.   Display as a link instead

×   Your previous content has been restored.   Clear editor

×   You cannot paste images directly. Upload or insert images from URL.


  • Bring your business plan to a higher level!

    All topics related to entrepreneurship are discussed on this forum.

    • Ask your entrepreneur questions
    • Answers / solutions from fellow entrepreneurs
    • > 65,000 registered members
    • > 100,000 visitors per month
    •  Available 24/7 / within <6 hours of response
    •  Always free

  • Who's Online

    Er zijn 6 leden online en 183 gasten

    (See full list)    
  • Ondernemersplein



EN

×

Cookies on HigherLevel.nl

Cookies are necessary for Higherlevel.nl to function properly. By using HigherLevel.nl you declare to have read and accepted our terms and conditions.

 More information   I accept