• 0

Aangifte 2011: verschil saldo fiscale winstberekening en winst/verliesrekening

Hallo,

 

Net als vele anderen loop ik bij de aangifte aan tegen een verschil in de W/V en de fiscale winst (het verschil in balans).

 

De getallen:

 

Balans 2010: 177

 

Opbrengst 2011: 184

Bedrijfslasten: 71

 

Geen overige kosten, wel BTW plichtig.

 

De balans voor 2011:

 

Activa: 208 ( voorraad, liquide middelen en vorderingen (BTW teruggave)

Passiva: 208 (eigen vermogen)

 

Er zijn geen privestortingen of -onttrekkingen geweest

 

De balans is dus met (208-177) 31 EUR toegenomen, maar de fiscale winst wordt op 113 ( 184 - 71 ) gesteld.

 

Ik vergeet vast iets heel erg overduidelijks, maar na dagen speuren op fora en naar de administratie, zie ik niet waar het verschil zit.

 

Bedankt voor jullie (gouden) tips!

 

 

Link naar reactie

Aanbevolen berichten

25 antwoorden op deze vraag

  • 0

Passiva: 208 (eigen vermogen)

 

Eigen vermogen verandert niet door de balans, maar door Prive en winst.

Is 177 het eigen Vermogen Eind 2010?

 

EDIT: Er is nog een gat van 82

 

                     

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  
            

   debet   

   

   

   credit   

   

      OPMERKINGEN      
            

   v'dering   

   

   

   schuld   

   

            
      vorderingen      

   208.00   

   

   

      

   

            
      E. vermogen      

      

   

   

   177.00   

   

      Begin      
      winst      

      

   

   

   113.00   

   

            
            

   (verlies)   

   

   

   (winst)   

   

      nog te vinden      
      Totaal      

   208.00   

   

   

   290.00   

   

   

   82   

   

 

 

Link naar reactie
  • 0

Ik ben het eens dat mijn eigen vermogen gegroeid moet zijn met 113 EUR (de fiscale winst), maar als ik kijk naar voorraad, vorderingen en liquide middelen, dan kom ik toch echt maar aan 208.

 

177 EUR is inderdaad het eigen vermogen eind 2010 ; dat bestond op dat moment volledig uit voorraad. Een deel van die voorraad is in 2011 verkocht, alsmede wat dienstverlening zonder verandering in voorraad.

 

Alleen als ik de inkoopprijs van de verkopen bij mijn winst/verlies rekening optel, dan kom ik redelijk uit (1 a 2 EUR verschil, maar dat zijn afrondingen). De inkoop is echter in 2010 geweest, dus ik heb die kosten al in een eerder boekjaar gemaakt, dus ik ging er even vanuit dat ik dat dus niet in mijn winst/verlies rekening mocht meenemen.

 

Zit daar mijn denkfout tussen kosten en uitgaven? Overigens verklaart dat nog steeds niet het verschil van activa van 208 EUR en het beperkt toenemen van het EV

Link naar reactie
  • 0

Verkoop + dienstverlening – inkoop – kosten = 184 -71. Klopt dat echt?

Heb je met je verkopen geen geld ontvangen? Waar is dat naartoe?

Hoe verliep de BTW over het jaar?

 

Verkoop + dienstverlening = 184 ; kosten = 71 ; de inkoop van de voorraad was in 2010.

 

Wat bedoel je met verkopen geen geld ontvangen? Dat zit in die 184 ;

BTW is onregelmatig: ene kwartaal geld terug, ander kwartaal geld betalen. De teruggave/betalen daarvan zit buiten de omzet/kosten (maw: dat is allemaal ex BTW). De BTW kosten heb ik niet in de verlies/winst rekening zitten: er staat alleen nog een vordering open van het laatste kwartaal. Deze staat op de balans aan de activa kant.

 

Er is ook geen afschrijving op voorraad of vaste/vlottende activa geweest, dus die kosten zijn 0.

 

Link naar reactie
  • 0

€ 184 is de omzet (excl BTW) door diensten en verkoop. Alleen de tegenboeking komt op de balans als ontvangen geldmiddelen (op de bank incl btw) of je boekt het naar prive opname (debet) wanneer je het direct opneemt of ontvangt en een BTW post, credit.

Of zit alles in vorderingen? Zo ja , hoeveel van wat ik opsomde zit er dan in deze vorderingen?

 

specificeer de 184. (hoeveel van wat).

specificeer de 208. (hoeveel van wat).

 

Het blijft nu eenmaal zo dat je € 82 tekort komt op de vorderingen of teveel bij schulden. Als je die niet vind, houdt het op.

 

Link naar reactie
  • 0

Je schrijft dat je allerlei BTW’s verrekend hebt met teruggaaf en betalingen en ook meld je het in de vorderingen (208).

 

Ik vind deze BTW’s. Wat is er nu mee gebeurt?

                     

   

                  

   

                  
      BTW @ diensten      

      

   

   

   2.39   

   

      diensten 0,19 x15/1,19      
      BTW @ verkoop      

      

   

   

   19.00   

   

      voorraad 115-96      
      BTW @ inkoop      

   1.00   

   

   

      

   

            

 

Link naar reactie
  • 0

De inkoopprijs van de verkochte voorraad was 88 (excl BTW) ; die zit niet in de 71 EUR kosten, omdat ik de voorraad al in 2010 in bezit had.

 

Als ik die kosten erbij tel, dan kom ik op het volgende plaatje:

 

Opbrengsten uit verkoop: 184

Bedrijfskosten: 158

=> Fiscale winst 26

 

Activa: 208

=> Toename tov vorig jaar: 31

 

Dan zit er nog 5 EUR verschil in.

 

Link naar reactie
  • 0

Nog voor de duidelijkheid:

 

[*]Je hebt artikelen van 88 (inkoopsprijs) verkocht voor 96

[*]Je had een voorraad over van 88 per 31-12-2011

[*]En je hebt 88 aan diensten als opbrengst in 2011

 

Klopt dit? Allemaal 88?

 

Wat beschouw je als liquide middelen (banksaldo?) per 1 -1-2011 en per 31-12-2011

Is dit een zakelijke rekening of beschouw je een deel op een privérekening of de kas?

 

Link naar reactie
  • 0

Activa ( 208 )

 

Voorraad: 88

Liquide middelen: 115

Te ontvangen BTW: 1

 

Wat was dit dan ? Waarbij liquide 115

 

184 was toch totale opbrengsten?

 

 

[Edit: Ik heb de LM aangepast naar de correcte situatie op 31-12 (nog even specifiek nagekeken op de bankrekening)

 

Ja? Ik snap niet waar je naar toe wil met je vraag? LM is wat er 31-12 op de bank staat. Te ontvangen BTW is wat ik nog terugkrijg van het laatste kwartaal van 2011 , voorraad is de voorraad die ik nog in bezit heb. Dat is wat een balans aangeeft: je huidige "bezit" en hoe dat gefinancierd is.

 

De LM is de opbrengst ( 184 ) min alle bedrijfsuitgaven van dat jaar ( 71 ) en de BTW teruggave en BTW betalingen.

 

Concreet: moet je de inkoopkosten van de omzet bij de bedrijfslasten tellen, ook al heb je de uitgaven voor die inkomsten al in een eerder jaar gedaan?

 

Want dat verklaart het verschil; Het verschil is dan 1 EUR, maar dat is te verklaren in een afronding naar hele EUR.

 

 

 

 

Link naar reactie
  • 0

 

Banksaldo was 1-1: 0 EUR

Banksaldo was 31-12: 184 EUR

 

Dit begreep ik niet.

 

Liquide middelen is wat er op de bank staat. Niet meer en niet minder.

Dus wat is het? 184, 119, of 115.

 

Ah sorry, die 184 was een tikfout. Al die getallen ook...

 

Het is 115, vanavond nog gecontroleerd. Het verschil wordt dus mogelijk veroorzaakt of ik de inkoopkosten van de verkochtte voorraad wel of niet bij de bedrijfskosten moet tellen.

 

 

Link naar reactie
  • 0

Als je de V&W Rekening en de Balans terloops bijhoudt, heb je al de boekhouding die je op het eind van het jaar in de aangifte kunt sluizen.

 

Met verkoop uit voorraad moet je wel de voorraad kostprijs voor rekening van de V&W boeken (debet) en de verkoop opbrengst (credit). Het verschil is in feite je resulterende opbrengst. En daartegenover maakt het een deel van de winst.

 

Ik heb hier een voorbeeld over een verloop: van aankoop-1-, verkoop-2- en overboeking-3- gegeven.

 

Daaronder staat nu de huidige V&W rekening. Winst is 25. Klopt dit?

 

                        

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     
   

   #   

   

   

   GRTB      

   

   

      debet      

   

   

      credit      

   

   

   Kolom   

   

   

   1   

   

      Inkoopboek (VOORBEELD)            

            

   

   

            

   

            
   

      

   

      Voorraad            

      176.00      

   

   

            

   

      Balans      
   

      

   

      Bank            

            

   

   

      178.50      

   

      Balans      
   

      

   

      BTW @ inkoop            

      33.44      

   

   

            

   

      Balans      
   

      

   

                  

            

   

   

            

   

            
   

   2   

   

      Verkoopboek            

            

   

   

            

   

            
   

      

   

      Debiteuren            

      115.00      

   

   

            

   

      Balans      
   

      

   

      Omzet            

            

   

   

      96.00      

   

      V&W      
   

      

   

      BTW @ verkoop            

            

   

   

      19.00      

   

      Balans      
   

      

   

                  

            

   

   

            

   

            
   

   3   

   

      Memoriaal (afname v'raad)            

            

   

   

            

   

            
   

      

   

      inkoopprijs van voorraad            

      88.00      

   

   

            

   

      V&W      
   

      

   

      Voorraad            

            

   

   

      88.00      

   

      Balans      
   

      

   

                  

            

   

   

            

   

            
   

      

   

      V&W Rekening            

      debet      

   

   

      credit      

   

      Opmerking      
   

   2   

   

      Opbrengst            

            

   

   

      96.00      

   

      verkoop      
   

      

   

      Opbrengst            

            

   

   

      88.00      

   

      diensten      
   

   3   

   

      Inkoopkosten            

      88.00      

   

   

            

   

            
   

      

   

      overige kosten            

      71.00      

   

   

            

   

            
   

      

   

                  

            

   

   

            

   

            
   

      

   

      resultaat            

      25.00      

   

   

            

   

      winst      
   

      

   

                  

      ========      

   

   

      ========      

   

            
   

      

   

                  

      184.00      

   

   

      184.00      

   

            

 

Link naar reactie
  • 0

Je mist nu nog € 2.

 

Ik denk dat je die ergens met de BTW transacties en liquide verloren is gegaan.

Je zou het als privé storting gelijk kunnen maken.

Het Eindvermogen komt dan op € 202 + € 2 = € 204

 

                     

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  
            

   debet   

   

   

   credit   

   

            
            

   v'dering   

   

   

   schuld   

   

      OPMERKINGEN      
      voorraad      

   88.00   

   

   

      

   

      restant voorraad      
      Liquide middelen      

   115.00   

   

   

      

   

            
      Vorderingen      

   1.00   

   

   

      

   

      BTW      
            

      

   

   

      

   

            
      E. vermogen      

      

   

   

   177.00   

   

      Begin      
      Resultaat      

      

   

   

   25.00   

   

            
            

   =======   

   

   

   =======   

   

      nog te vinden      
      Totaal      

   225.00   

   

   

   223.00   

   

      2      
            

      

   

   

      

   

            
      Vermogensvergelijking      

      

   

   

      

   

            
      E. Vermogen      

      

   

   

   177.00   

   

      Begin Boekjaar      
      Privé      

   0.00   

   

   

   0.00   

   

      opname|storting      
      Resultaat      

      

   

   

   25.00   

   

            
      E. Vermogen      

      

   

   

   202.00   

   

      Eind Boekjaar      

 

 

 

Link naar reactie
  • 0

De volgende keer. Wanneer je bedrijf blijft continueren :-\ kun je bij kleine BTW bedragen de KOR toepassing. Zoek hier maar eens over na op HL. Nu is het niet zo van belang, omdat de ontvangen BTW en betaalde BTW niet veel schelen.

 

Je kunt het beter zo insturen. Dus gewoon een privé storting erbij invullen van 2. Alle andere bedragen zo invullen als gegeven.

 

Link naar reactie
  • 0

wie kan mij hiermee helpen?

 

Wellicht zijn er meer die kunnen helpen. Tijd is voor ieder beperkt, met dit weer 8), denk ik.

Als je hier je V&W en Balans administratie openbaar wilt laten zien.

Die moet op orde zijn, niet ::) ? Dan is het toch zo geregeld.

 

Link naar reactie
Gast
Dit topic is nu gesloten voor nieuwe reacties.
Hide Sidebar
  • Wil je onze Nieuwsflits ontvangen?
    Deze verzenden we elk kwartaal.

  • Wie is er online?
    11 leden, 194 Gasten

  • Breng jouw businessplan naar een higher level!

    Op dit forum worden alle onderwerpen m.b.t. ondernemerschap besproken.

    • Stel jouw ondernemersvragen
    • Antwoorden/oplossingen van collega ondernemers
    • > 75.000 geregistreerde leden
    • > 100.000 bezoekers per maand
    • 24/7 bereikbaar / binnen < 6 uur antwoord
    •  Altijd gratis

  • Ook interessant:

    Ook interessant:

×
×
  • Nieuwe aanmaken...

Cookies op HigherLevel.nl

We hebben cookies geplaatst op je toestel om deze website voor jou beter te kunnen maken. Je kunt de cookie instellingen aanpassen, anders gaan we er van uit dat het goed is om verder te gaan.