Verwerken verlies in de boekhouding

[orakel70]

Beste allemaal,

 

Ik ben bezig met de boekhouding en heb uw hulp nodig met een probleem.

 

Het einde boekjaar 2010 ben ik op een verlies uitgekomen van EUR 1600,- voor mijn bv. Hoe boek ik dit in weg in snelstart in het memoriaal in 2010:

 

Is dat:

 

2000 Algemene reserve voor EUR 1600

aan/ 9999 Verlies EUR 1600

 

of is dat:

 

2000 Algemene reserve voor EUR 1600

aan/ 3000 Vennootschapsbelasting EUR 320 (1600 * 20% belasting)

aan/ 9999 Verlies EUR 1280

 

 

Mijn vraag komt voort uit het verrekenbare verlies dat door het verlies ontstaat. Hoe moet ik vervolgens de teruggave van vennootschapsbelasting boeken als journaalpost in 2011?

 

Alvast hartelijk dank,

 

Fred

 

 

[VES]

 

3000 Vennootschapsbelasting (balans) Debet 320 (1600*20%)

9000 Vennootschapsbelasting (V&W) Credit 320

 

2000 Algemene reserve Debet 1280

9999 Resultaatrekening Credit 1280 (1600-320)

[orakel70]

Beste VES,

 

Dank voor uw spoedige reactie.

 

Het onderste gedeelte van de journaalpost is mij duidelijk. Echter, de creditering van de rekening 9000 vennootschapsbelasting (V&W) a 320 is mij niet helemaal duidelijk. Is dit een gedeelte dat geboekt moet worden ten gunste van het resultaat van het jaar 2010? Welke van uw journaalposten heeft betrekking op 2010 en welke in 2011 ( toen ik het geld van de fiscus terugontving)?

 

groet,

 

Fred

[VES]

Het resultaat in 2010 is inderdaad minder negatief, door de boeking van een positief bedrag aan vennootschapsbelasting.

 

Daarna heb je

 

op 1 januari 2011 heb je een vordering op de belastingdienst van 320

in de loop van 2011 heb je dus dat werkelijk het geld gekregen en boekje de ontvangst tegen op de vordering.

Ultimo 2011 heb je dan geen vordering op de belastingdienst meerstaan (over 2010)