KOR berekening bij BTW verlegd?

[jvanroes]

Ik heb in 2012 een aantal klanten gehad waarbij ik heb gefactureerd met verlegde BTW. In het verleden kwam ik altijd in aanmerking voor de KOR en volgens mij nu ook, maar ik twijfel of ik het KOR bedrag juist bereken.

 

 

Ik vind het vreemd overkomen dat ik door toepassing KOR meer BTW terug krijg dan ik heb afgedragen in 2012. wie kan mij aangeven of mijn berekening klopt? berekening bijgesloten

berekening_KOR.xls

[Ido van der Gragt]

Beste j van Roes,

 

Ik kan niet zoveel met het excelsheet, maar volgens mijn berekening zou je normaal moeten betalen:

Afdragen 1561

Voorbelasting 1488

Betalen 73

 

Berekening KOR

Afdragen 1561

Verlegd 276

Voorbelasting 1488

Vermindering KOR 349

 

Terugvragen 73 - 349 = 276 is precies het bedrag dat verlegd is aan BTW. Terecht want dat heeft een ander voor jou aan de belastingdienst betaald.

[brood]

Berekening KOR

Afdragen 1561

Verlegd 276

Voorbelasting 1488

Vermindering KOR 349

 

? Volgens mij is de KOR: 1464+97-1488-276=-203 . Negatief dus KOR wordt 0.

[Ido van der Gragt]

Berekening KOR

Afdragen 1561

Verlegd 276

Voorbelasting 1488

Vermindering KOR 349

 

? Volgens mij is de KOR: 1464+97-1488-276=-203 . Negatief dus KOR wordt 0.

 

Sorry het excelsheet opent niet helemaal goed bij mij. Maar ik begrijp nu dat de BTW 276 niet over de geleverde prestatie gaat maar om de BTW-verlegd die juist betaald is. Dan nog moet de BTW die hij naar een ander heeft verlegd worden meegenomen in de berekening 2e poging:

 

Af te dragen 1464

BTW omzet verlegd 2e en 3e kwartaal 19% 1329

BTW omzet verlegd 4e kwartaal 21% 51

Totaal btw omzet 2941

Voorbelasting 1488

Berekening KOR 2941-1488=1453 (1883-1453) x 2.5= 1075 vermindering KOR

 

De 276 af te dragen vanwege verlegd blijft buiten de berekening

De btw over de omzet die verlegd is naar de andere ondernemer moet worden meegenomen.

 

Ik hoop dat het nu goed gaat, met dank aan Brood.

[jvanroes]

Beste j van Roes,

 

Ik kan niet zoveel met het excelsheet, maar volgens mijn berekening zou je normaal moeten betalen:

Afdragen 1561

Voorbelasting 1488

Betalen 73

 

Berekening KOR

Afdragen 1561

Verlegd 276

Voorbelasting 1488

Vermindering KOR 349

 

Terugvragen 73 - 349 = 276 is precies het bedrag dat verlegd is aan BTW. Terecht want dat heeft een ander voor jou aan de belastingdienst betaald.

Hallo

 

met de € 73 te betalen ben ik het eens maar de correctie van € 349 kan ik niet volgen.

 

De 276 die jij meeneemt zijn facturen waarbij de BTW naar mij verlegd is. Ik moet toch rekenen met net bedrag van € 7245 (550+ 6447 + 248) waar ik de BTW heb verlegd naar een ander. Hiervan is 6997 verlegd in de periode dat de BTW 19% was, en 248 in de periode van 21%. totaal dus € 1381 (1329+52) en dus wordt mijn KOR bedrag 1178.

 

graag nadere uitleg?

 

[Ido van der Gragt]

Beste j van Roes,

 

Ik kan niet zoveel met het excelsheet, maar volgens mijn berekening zou je normaal moeten betalen:

Afdragen 1561

Voorbelasting 1488

Betalen 73

 

Berekening KOR

Afdragen 1561

Verlegd 276

Voorbelasting 1488

Vermindering KOR 349

 

Terugvragen 73 - 349 = 276 is precies het bedrag dat verlegd is aan BTW. Terecht want dat heeft een ander voor jou aan de belastingdienst betaald.

Hallo

 

met de € 73 te betalen ben ik het eens maar de correctie van € 349 kan ik niet volgen.

 

De 276 die jij meeneemt zijn facturen waarbij de BTW naar mij verlegd is. Ik moet toch rekenen met net bedrag van € 7245 (550+ 6447 + 248) waar ik de BTW heb verlegd naar een ander. Hiervan is 6997 verlegd in de periode dat de BTW 19% was, en 248 in de periode van 21%. totaal dus € 1381 (1329+52) en dus wordt mijn KOR bedrag 1178.

 

graag nadere uitleg?

 

Zie hierboven, alleen had ik 1381 afgerond op 1380.

[jvanroes]

Hallo Ido

 

Dank je wel ik kan het nu helemaal volgen. Ga de aangifte meteen invullen.

 

met vriendelijke groet

[brood]

Dank je wel ik kan het nu helemaal volgen. Ga de aangifte meteen invullen.

 

Ik ben nog wat verder gaan leren over dit soort deze casussen:

 

Ik heb nu begrepen dat een leverancier (verkoop) met de verlegde BTW van een levering de verlegde BTW bij de omzetbelasting mag tellen. Hierdoor wordt de vermindering door KOR € 1178,-

Dit betekend dat je volgens de aangifte 4e kwartaal € 1332 terug krijgt, niet?