Ik loop vast op het boeken van VPB bij belastingaangifte 2012

[Bolandpc]

Hallo,

 

Ik heb een BVtje, die afgelopen jaar geen andere aktiviteiten heeft gehad dan rente opbrengsten.

Dat leek dus een eitje voor de aangifte Vennootschapsbelasting 2012.

Echter, ik loop "vast" op de VpB van vorig jaar (het eerste jaar van de BV)

 

Balans:

 

Overige vorderingen 86.417 +

Liquide middelen 221.725 +

Activa 308.142 =

 

Gestort kapitaal 18.000 +

winstreserves 12.882 + (tesamen ondern.verm 31/12/13)

langlopende schulden 277.260 +

Passiva 308.142 =

 

 

W&V:

 

heffingen       47 +

divident 2010 2.090 +

VpB (526 +) zou hier moeten?

andere kosten 2.137 = -

 

bankrente 220 +

overige rente 14.979 +

kosten van schulden 180 -

financiële baten 15.019 = +

 

saldo winst & verlies 12.882 =

 

 

Fiscale winst:

ondern. vermogen 31/12/12 30.882 +

ondern. vermogen 31/12/12 20.090 -

vermogensverschil 10.792 =

 

Totale winstuitdelingen 2.090 + (divident over 2011)

VpB (526)+ zou hier moeten volgens aangifte!

 

Fiscale winst 12.882 =

 

Hierover dus 20% VpB voor 2012.

 

Vul ik de 526 VpB betaald in 2012 over 2011 echt in, danklopt e.e.a. niet meer. Waar ga ik de fout in?

 

Bedankt,

Christiaan

 

 

 

 

[brood]

Ik ben geen deskundige op vennootschapsbelasting aangiften, maar 20% van 12882 = 2576.

Of begrijp ik dat niet?

 

(Edit) Wordt dan niet de winst(reserve) : € 10306 en de VpB schuld: € 2576 ?

[Bolandpc]

Het gaat hier niet zozeer om het exact opmaken van balans/w&v, maar om de belastingaangifte. De winstreserve wordt daarin vergeleken met de fiscale winst. En die moeten dus hetzelfde zijn anders gaat het programma niet verder...

 

Maar het probleem is over de in 2012 betaalde VpB over het boekjaar 2011, dus de € 526. Volgens het aangifte programma dien ik die bij het vermogensverschil 31/12/12 en 31/12/11 (dat heb ik hierboven fout geschreven!) de winstuitdeling (over 2011, betaald in 2012) en de VpB op te tellen.

Maar doe ik dat laatste (+ € 526), dan is de fiscale winst niet gelijk aan de winstreserve. Die moet dan hoger zijn, maar dan klopt de balans niet meer. Ergens moet er dus nog een keer € 526 in de balans, ofwel negatief bij Passiva, ofwel positief bij Activa. Die laatste is echter zo simpel en recht van de (bank)rekening, daar kan ik niet goed omheen.

 

Christiaan

[brood]

De 526 kan dus niet meer op de W&V van 2012 zitten of komen.

 

Deze had toch op de beginbalans begin 2012 nog moeten staan totdat er met de fiscus afgerekend wordt. Daarna is het weg. Afgerekend via Bank. Nergens meer te boeken. Dus ik begrijp dit bij de aangifte dan niet.

 

Als er nog niet afgerekend is met de fiscus dan staat deze volgens mij alleen nog steeds als schuld (op passiva en nergens anders) en die van 2012 komt erbij.

 

Dit is mijn logica?

 

[Bolandpc]

Vorig jaar (dus bij de 2011 aangifte) speelde dat idd. Ik had toen ook de VpB als kortlopende schuld op de balans. Maar dat werkt niet zo is met toen uitgelegd. De bruto winst (=netto + VpB) moest op balans als winstreserve. Want daarover wordt de VpB berekent!

 

VpB is (/was) dus niet terug te vinden op de balans 31/12/11, alleen (bruto) winstreserve. Hetzelfde als bij de 2012 balans nu.

 

Ik heb in de W&V niet de betaling van VpB2011 meegenomen => winst = 12882.

winst in winstreserve op de balans 31/12/12

Ik zou in de fiscale winstberekening alsnog VpB2011 moeten optellen => winst 526 hoger dan winstreserve PROBLEEM.

 

Christiaan

 

 

[4711]

Maar dat werkt niet zo is met toen uitgelegd.

 

Maar het werkt wel zo, dus dat heeft “men” niet goed aan je uitgelegd. Of je hebt het verkeerd begrepen, kan ook natuurlijk.

 

Misschien dan toch 100,- euro vrijmaken en naar iemand met verstand van zaken te lopen met de beschikbare cijfers? Iemand die de juiste cijfers op de juiste plek in het programma zet, bedoel ik.

Scheelt je een boel tijd, lijkt mij zo.

 

[Bolandpc]

Tijd heb ik zat en ook als ze mijn auto repareren wil ik zelf snappen wat er gebeurd....dus kijk ik naar deze site waar zoveel problemen worden opgelost!

 

Christiaan

[Bolandpc]

Dus nog een keer.,

 

De activa eind 2012 zijn duidelijk: bank tegoed en uitstaande lening = 308,142

 

Als ik de winstreserve in de Passiva met 526 verlaag (want die boek ik bij de W&V kosten), dan klopt de balans niet meer!

 

Dus in de winstreserve ook nog de VpB 2011 opnemen. Maar die is al betaald, dus niet meer gereserveerd... (hier snap ik het dus niet helemaal).

 

Balans:

 

Overige vorderingen 86.417 +

Liquide middelen 221.725 +

Activa 308.142 =

 

Gestort kapitaal 18.000 +

winstreserves 12.882 + (= W&V + VpB 2011 = ondern.verm 31/12/12)

langlopende schulden 277.260 +

Passiva 308.142 =

 

 

W&V:

 

heffingen 47 +

divident 2010 2.090 +

VpB 526 + <== ?

andere kosten 2.663 = -

 

bankrente 220 +

overige rente 15.199 +

kosten van schulden 180 -

financiële baten 15.019 = +

 

saldo winst & verlies 12.356 = (+ VpB2011 => winstreserve)

 

 

Fiscale winst:

ondern. vermogen 31/12/12 30.882 +

ondern. vermogen 31/12/11 20.090 -

vermogensverschil 10.792 =

 

Totale winstuitdelingen 2.090 + (divident over 2011)

VpB 526 + <== ?

 

Fiscale winst 13.408 =

 

Hierover dus 20% VpB voor 2012 = 2682. Jammer, maar dan gaat er dus iets meer naar de fiscus.

[Bolandpc]

.... maar nu zegt het aangifte programma bij het "Overzicht winst-en-verliesrekening" (als ik op akkoord druk):

"Het saldo fiscalewinstberekening (€ 13.408) is niet gelijk aan het saldo winst-en-verliesrekening (€ 12.356). Controleer de ingevulde bedragen"...

 

 

Laat ik de boeking van VpB onder V&W weg, dan gaat en nog niet goed: "Het saldo fiscalewinstberekening (€ 13.408) is niet gelijk aan het saldo winst-en-verliesrekening (€ 12.882). Controleer de ingevulde bedragen"...

 

Die VpB moet er dus niet af maar bij! Maar waar dan? ???

 

[MirandaM]

Ook ik had een verschil dat gelijk was aan de VPB. De oplossing was simpel: boek de vennootschapsbelasting niet in de kosten, maar rechtstreeks ten laste van het eigen vermogen. Dus:

0... Eigen Vermogen

aan 1... Te betalen vennootschapsbelasting

 

Met dank aan prinsrachid voor deze oplossing.

Zie https://www.higherlevel.nl/forum/index.php?board=49;action=display;threadid=56827

[R.I.P. | Peter Bonjernoor]

Dit is een bericht uit maart 2013 - ik denk niet dat het antwoord nog nodig is... ;)

[MirandaM]

Dit bericht verschijnt nog in zoekmachines en dan is het handig als mensen die nu tegen hetzelfde aanlopen ook het antwoord vinden. Ik kwam hier gisteren omdat ik hetzelfde probleem had, maar moest verder zoeken en uiteindelijk zelf een bericht posten toen hier geen oplossing stond. Vandaar. Van elke keer dezelfde vraag zonder antwoord wordt deze site ook niet beter.

 

 

 

 

[Roel J]

mooi met de link naar een actueel topic gooi ik er dan nu een slotje op voordat er opeens toch weer allerlei goedbedoelde antwoorden op dit oude topic komen.