Minimale rente hypotheek eigen BV

[Jochems]

Binnenkort wil ik een eigen huis gaan kopen. Hiervoor wil ik vrij kapitaal uit mijn holding gebruiken. Nu kan ik natuurlijk het benodigde geld uitkeren als dividend, maar dat lijkt me zonde; als ik in de toekomst de lening vanuit privé kan terugbetalen kan mijn BV het nog investeren.

 

Op internet vind ik veel tips over de maximale hypotheekrente, om zo de aftrek te minimaliseren. Dit wil ik niet , omdat ik dan aan een verplicht aflosschema moet voldoen. Ik wil daar graag vrijheid in behouden.

 

Mijn vraag is nu: is het inderdaad gunstig om voor mijn eigen woning te lenen bij mijn holding? En hoe bepaal ik de minimale rente?

 

 

[Dennis_van_Dijk]

Beste Jochems,

 

Welkom op HigherLevel!

 

Gezien het mailadres dat jij gebruikt, en dat ik als moderator kan zien, is dit een wel heel vreemde vraag. De kans is zeer groot dat het hier gaat over vragen uit klantdossiers en zulke vragen zijn niet toegestaan op HigherLevel. Ik citeer iit de forumregels waar je bij inschrijving mee akkoord bent gegaan:

 

Juristen, fiscalisten en boekhouders delen belangeloos hun expertise op Higherlevel.nl. Dit wordt enorm gewaardeerd. Echter, vragen vanuit die expertisehoek voor eigen klantdossiers zijn niet toegestaan en worden verwijderd;

 

Dat is dan ook de reden waarom ik dit draadje sluit. Als het toch anders in elkaar steekt PM mij dan gerust.

 

Modgroet,

 

Dennis

[Dennis_van_Dijk]

Jochems heeft aangegeven dat de vraag echt op zijn persoonlijke situatie als ondernemer van toepassing is. Dat is dan ook de reden waarom ik dit topic heropend heb.

[Dennis_van_Dijk]

Op internet vind ik veel tips over de maximale hypotheekrente, om zo de aftrek te minimaliseren. Dit wil ik niet , omdat ik dan aan een verplicht aflosschema moet voldoen. Ik wil daar graag vrijheid in behouden.

 

Eén van de eisen in een dergelijke constructie is de zakelijkheid van de overeenkomst. Als de bank aan mij geld uitleent wil deze zekerheid hebben: iedere maand betaal ik in ieder geval rente en los ik of een stukje af of zorg ik ervoor dat er in de toekomst afgelost kan worden (sparen, premie, etc.). Zonder deze zekerheden zal de bank mij geen lening geven.

 

Datzelfde moet ook gelden voor de BV - er moeten zakelijke afspraken gemaakt worden en die moet jij nakomen. De sleutelterm is at arm's length, de afstand tussen aandeelhouder en BV. Is deze afstand er niet dan kan de belastingdienst concluderen dat er een onzakelijke lening is aangegaan en dat het bedrag valt onder winstuitdeling. En dat wilde je nou net voorkomen.

 

Lenen bij de eigen BV kan heel voordelig zijn, maar kan je op het vlak van betaling wellicht niet de vrijheid geven die jij zoekt. Ook zijn er steeds meer regels waar de BV aan moet voldoen. Het advies is dan ook om je hierin te laten begeleiden en niet zelf te lopen dokteren. Nogmaals, een goed ingeklede regeling zal vele malen voordeliger uitpakken dan lenen bij de bank die als de BV het geld heeft en kan missen is nader onderzoek zeker de moeite waard.

 

Mijn vraag is nu: is het inderdaad gunstig om voor mijn eigen woning te lenen bij mijn holding?

 

Hoogstwaarschijnlijk wel, als er inderdaad sprake is van overtollig kapitaal.

 

En hoe bepaal ik de minimale rente?

 

Waar je naar kijkt is hoeveel je rente bij commerciële partijen zou betalen, dat is zakelijk en dus de minimale rente. Maar dan zijn er nog allerlei factoren (welke zekerheden worden gesteld) die renteverhogend kunnen werken. Maar fiscaal gezien kan de laagste rente wellicht helemaal niet het interessants zijn. Nogmaals, ga dit niet alleen doen maar schakel een specialist in.

[ronaldinho]

omdat ik dan aan een verplicht aflosschema moet voldoen.

Als je wilt lenen voor een eigen woning en de rente aftrekbaar in box 1 wilt hebben, dan zul je verplicht volgens een tenminste annuïtair schema in maximaal 360 maanden moeten aflossen. Enige uitzondering is als je een zogenaamde 'bestaande eigenwoningschuld' hebt, die kwalificeert voor het overgangsrecht. Wil je wel lenen, maar niet aflossen, dan heb je dus een box-3-schuld en geen renteaftrek (althans, bij voldoende belastbaar box-3-vermogen heb je dan feitelijk aftrek van 4% rente tegen een belastingtarief van 30%).

 

Als je eigenwoninglening aangaat bij je eigen BV komt daar bovendien nog bij dat je de lening moet aanmelden bij de fiscus en gedurende de looptijd wijzigingen steeds binnen een maand na afloop van het kalenderjaar ook moet doorgeven aan de fiscus.

[Norbert Bakker]

Maar fiscaal gezien kan de laagste rente wellicht helemaal niet het interessants zijn. Nogmaals, ga dit niet alleen doen maar schakel een specialist in.

 

I second that. Als je als ondernemer jezelf hypotheek verstrekt kan een zo hoog mogelijke rente juist veel gunstiger zijn: privé aftrekbaar tegen 52 IB, zakelijk belast tegen 20-25% VPB. Kortom, schakel een specialist in, die/dat verdient zich dubbel en dwars terug

[Joost Rietveld]

Verplicht leesvoer voor lenen van je BV, in dit topic