BTW correctie boekingen

[snkpetrus]

Ik ben al een tijdje bezig met mijn eigen boekhouding te doen alleen kom ik er niet helemaal uit hoe ik een BTW correctie boeking kan doen in mijn huidige boehoudpakket (Reeleezee). De situatie is als volgt.. Ik heb software aangeschaft wat ik voor een klein deel ook prive gebruik en wil dus de kosten en BTW splitsen voor het zakelijk deel en prive deel. Voor het verwerken van de kosten is dat reeds gelukt. Daar heb ik gewoon een memoriaal boeking gedaan [ credit kosten software -> debet prive gebruik goederen ]. Voor de BTW kom ik er niet uit op welke rekening ik dit moet terugboeken zodat dit goed verwerkt wordt op de BTW aangifte. De enige rekeningen waarop ik kan boeken die met BTW te maken zijn als volgt:

- 1702 - BTW ontvangen overig

- 1703 - BTW prive-gebruik (deze gebruik ik voor de correctie alleen weet ik niet welke tegenrekening ik moet gebruiken)

- 4308 - BTW prive-gebruik vervoermiddelen

- 4610 - Naheffing BTW

- 4904 - BTW niet vorderbaar

- 8108 - Kleine ondernemingsregeling BTW (Deze lijkt me niet van toepassing)

 

De facturen zijn al volledig geboekt en heb de vorige kwartalen al de BTW volledig teruggevorderd door deze aan te geven als voorbelasting. Dit wil ik deze kwartaal rechtzetten doormiddel van deze correctie boekingen. De BTW is dus al geboekt op 1300 (BTW betaald voorbelasting) en ook al terugontvangen. Een creditering op deze rekening lijkt me dan ook niet de juiste manier of juist wel?

 

Weet iemand hier een oplossing voor in Reeleezee?

[Erik vd Weerdhof]

Als tegenrekening voor de boeking op # 1703 gebruik je afgaand op dit onderwerp ook de (privé) rekening privé-gebruik goederen.

[snkpetrus]

Als tegenrekening voor de boeking op # 1703 gebruik je afgaand op dit onderwerp ook de (privé) rekening privé-gebruik goederen.

 

Bedankt voor de snelle reactie Erik. Jouw suggestie klinkt logisch alleen vraag ik mij af hoe dat dan te verwerken bij de belastingaangifte. Voor de BTW correctie van mijn prive auto doe ik dat als volgt:

CREDIT - 1703 BTW prive-gebruik

DEBET - 4308 BTW prive-gebruik vervoermiddelen

 

Vervolgens kan ik dan bij sectie 1d prive-gebruik het correctie bedrag invoeren. Als ik dan de aangifte doe zal volgens de documentatie van Reeleezee 1703 gedebiteerd worden en de af te dragen BTW verwerkt.

Op de aangifte vult u onder 1d, in de regel ‘op aangifte’ bij ‘Totaal excl’ de catalogusprijs in en bij ‘Totaal BTW’

het BTW-bedrag in zoals berekend.

Door dit bedrag op de aangifte onder 1 d in te vullen wordt bij het ‘aangeven’ van de BTW ofwel het versturen

van de aangifte de grootboekrekening 1703 – BTW privé gebruik (passiva) gedebiteerd en wordt de af te

dragen BTW verwerkt.

 

Als ik het dan goed begrijp kan ik dan hetzelfde toepassen (1d gebruiken op aangifte) voor de correcties van de goederen die ik zowel prive als zakelijk gebruik?

 

[Erik vd Weerdhof]

Dit is echt een academische vraag waar ik in de praktijk niet over nadenk. :) Al googelend kwam ik tot het volgende.

 

Wanneer je de software ziet als een investeringsgoed (dat je eerder geheel tot je bedrijfsvermogen hebt gerekend), dan wijst dit m.i. op verwerking van de BTW over het privé-gebruik in kolom 1d.

 

Wanneer je de software als een overig goed of een dienst ziet wordt hier gesproken over het corrigeren op de voorheffing. Echter dit (pagina 7) pleit weer voor 1d.

 

De vraag in welke categorie software valt schijnt een studie op zich te zijn en is afhankelijk van zaken als de aanschafprijs, de vraag of het standaard of maatwerk is en hoe je het geleverd hebt gekregen.

[brood]

Blijkbaar gebruik je Reeleezee als een nummerbak. Met steeds de vraag: "in welke bak kan ik het gooien".

Ook al weten boekhouders welk nummer wellicht waar thuishoort, maar het blijft puzzelen.

 

In de boekhouding is het van belang de logica te zien op welke rekening (balans of W&V) en op welke kolom (schuld of vordering, lasten of baten) het gepost wordt.

Hierdoor kunnen ook experts en anderen meedenken en bereik je een grotere groep dan alleen reeleezee gebruikers.

 

DEBET - 4308 BTW prive-gebruik vervoermiddelen

Lijkt me niet juist. Of bedoel je prive onttrekking ( debet, balans)??????

 

[snkpetrus]

Dit is echt een academische vraag waar ik in de praktijk niet over nadenk. :) Al googelend kwam ik tot het volgende.

 

Wanneer je de software ziet als een investeringsgoed (dat je eerder geheel tot je bedrijfsvermogen hebt gerekend), dan wijst dit m.i. op verwerking van de BTW over het privé-gebruik in kolom 1d.

 

Wanneer je de software als een overig goed of een dienst ziet wordt hier gesproken over het corrigeren op de voorheffing. Echter dit (pagina 7) pleit weer voor 1d.

 

De vraag in welke categorie software valt schijnt een studie op zich te zijn en is afhankelijk van zaken als de aanschafprijs, de vraag of het standaard of maatwerk is en hoe je het geleverd hebt gekregen.

 

Het gaat om reguliere software zoals Windows 7 en MS Office dus het lijkt er op dat ik hetzelfde kan toepassen als bij de correctie voor mijn prive auto.

[snkpetrus]

Blijkbaar gebruik je Reeleezee als een nummerbak. Met steeds de vraag: "in welke bak kan ik het gooien".

Ook al weten boekhouders welk nummer wellicht waar thuishoort, maar het blijft puzzelen.

 

In de boekhouding is het van belang de logica te zien op welke rekening (balans of W&V) en op welke kolom (schuld of vordering, lasten of baten) het gepost wordt.

Hierdoor kunnen ook experts en anderen meedenken en bereik je een grotere groep dan alleen reeleezee gebruikers.

 

DEBET - 4308 BTW prive-gebruik vervoermiddelen

Lijkt me niet juist. Of bedoel je prive onttrekking ( debet, balans)??????

 

 

Ik bedoel debet balans inderdaad. Waarom leek het jou niet juist?