BTW 4 e kwartaal 2012 niet in balans van 2013 opgenomen.

[Rene1234]

Hallo , ik heb in mijn boekhouding (2013) in mijn memoriaalboek in de beginbalans niet de schuld BTW 4e Kwartaal 2012 opgenomen zijnde 1000euro..

Mijn balans is in evenwicht.

 

Nu zegt mijn excel boekhoud programma dat het BTW bedrag op 4 e kwartaal 2013 te betalen maar 200 euro is ipv 1200 euro.

 

Mijn vraag is hoe moet ik de 1000 euro BTW 4e kwartaal 2012 boeken ?

Had ik de 1000 euro van de netto omzet 2013 af moeten boeken als zijnde negatief bedrijfopbrengst (en geef ik dan voor de inkomsten belasting 2013 als netto omzet op de omzet - 1000 euro ?)

 

Of moet ik de BTW 4e kwartaal 2012 opnemen als zijnde kosten onder financiele baten en kosten.

 

Deze vraag is ivm aangifte inkomsten belasting 2013.

Daar ik natuurlijk niet mijn fiscaal ondernemingsvermogen van beginbalans 2013

wil aanpassen.

 

Graag reactie,

Rene

 

[brood]

Hallo , ik heb in mijn boekhouding (2013) in mijn memoriaalboek in de beginbalans niet de schuld BTW 4e Kwartaal 2012 opgenomen zijnde 1000euro..

Mijn balans is in evenwicht.

 

Waarom kun je die 1000 niet terugplaatsen op 1-1-2013?

Eigen vermogen aan BTW vorig jaar ; 1000.

Volgens mij wordt dan het EV(begin 2013) = EV (eind 2012), Toch.

 

[Rene1234]

Helaas snap ik het niet in het memoriaalboek staat mijn begin balans:

Bank euro 1434 D

oude debiteuren euro 1200 D

Kapitaal EMZ euro 2634 C

(Fiscaal ondernemingsvermogen eind 2012 euro 2634)

Ik ben vergeten in de beginbalans de btw 4ekw2012 op te nemen euro1000.

Keurig betaald en geboekt

Waar plaats ik dan die 1000 euro ???

[brood]

Uit de verkopen/diensten komt BTW als schuld op de balans (credit).

Bij inkopen/kosten komt BTW als vordering op de balans (debet).

 

Hieruit komt een saldo. Als alles per (voorgaande ) kwartalen telkens geheel wordt verrekend met de belastingdienst, dan is dit ook het saldo (1000 credit) van het 4e kwartaal. Dit blijft dus op de balans staan. Einde 2012. En wordt pas betaald (weg geboekt) het volgend jaar (2013).

 

Ik heb begrepen dat dit in 2012 niet zo is blijven staan.

Is het begin saldo (1434) van de Bank exact op 31-12-2012?

Op welke datum heb je die 1000 betaald.

 

[Rene1234]

Juist eindsaldo bank 31-12-2012 is 1434 euro .(op Balans begin 2013) BTW 4e kw 2012 ( vergeten op Balans te zetten)

De BTW 4 e kw 2012 heb ik op 8 januari 2013 betaald.

 

[brood]

Normaal moet je al de BTW posten op de balans laten staan en op het einde van het jaar het saldo maken. De mutaties met de belastingdienst post je onder "Afdracht BTW" , dit doet mee in het saldo berekening. Het saldo wordt in het begin "BTW vorig jaar" o.i.d en die doet weer meer voor de saldo berekening van het nieuwe jaar.

 

Ik zou nu dit niet corrigeren. Je doet de fiscus niets tekort.

Het is formeel niet correct, maar beschouw je BTW saldo op 0 . Op de IB aangifte(2013) wordt BTW vorig jaar ook 0.

 

[Rene1234]

Bedankt voor de antwoorden.

Rene