Globalisatie: winstmarge voor de BTW versus winstmarge voor IB => verschil?

[GINCO]

Hallo allemaal,

 

Ik hoop dat ik nog een keertje van jullie kennis en ervaring gebruik mag maken.

Voor goederen die ik middels de globalisatieregeling verkoop zit ik te rommelen met mijn berekeningen om de winst voor de IB te berekenen. Situatieschets (fictieve getallen):

 

Totale inkoop margegoederen in 2013: 25000

Totale verkoop margegoederen in 2013: 40000

Winstmarge 2013 conform globalisatie (incl. BTW): 40000 - 25000 = 15000

Totaal te betalen BTW in 2013: (15000x21)/121 = 2603,31

Winstmarge 2013 conform globalisatie (exlusief BTW) = 15000 - 2603,31 = 12396,69

Inkoopwaarde van de daadwerkelijk verkochte goederen in 2013: 10000

Overige kosten gemaakt in 2013: 2500

 

Ik ben nu aan het dubben wat nu de juiste manier is om de winst voor de aangifte IB te bepalen, want als ik het goed begrepen/gelezen heb is bij globalisatie de winstberekening voor de BTW anders is dan voor de IB. Winst = verkoopprijs - inkoopprijs en overige kosten. Dat brengt mij op de volgende IB winstberekening: Omzet - inkoopwaarde verkochte goederen - overige kosten - afgedragen BTW = 40000 - 10000 - 2500 - 2603,31 = 24896,69 winst.

 

Klopt dit inderdaad? Of moet ik de winstmarge van 12396,69 als uitgangspunt nemen?

(Excuus dat ik jullie hier mee lastig val, ik wil gewoon zeker weten dat ik geen fouten maak)

[Joost Rietveld]

Dag Ginco

 

In de IB kennen geen margeregeling en dus ook geen globalisatie. Bovendien is de BTW geen kostenpost voor je winstbepaling. Je schrijft het bijna goed

 

IB winstberekening: Omzet - inkoopwaarde verkochte goederen - overige kosten

 

Dus niet de BTW eraf trekken.

 

Groet

Joost

[4711]

Klopt dit inderdaad?

 

Jazeker.

 

(alleen is het eigenlijk zo:

Omzet 40.000,00 -/- 2.603,31 = 37.396,69

Kostprijs 10.000,-

Overige 2.500,-

Winst 24.896,69

maar dat terzijde)

[Joost Rietveld]

Moet mezelf even corrigeren, omzet is natuurlijk incl. BTW in dit geval dus ik sluit me bij Peter aan.

 

Gr. Joost

[GINCO]

Heren,

 

Mijn hartelijke dank voor jullie reacties!

Ik kan verder met de afronding van mijn administratie.

 

Top dat jullie bereid zijn om een starter zo via dit forum te helpen, ook al zijn de vragen niet altijd even spannend!