Vooruitontvangen factuur 2010 betaald in 2011 (overlopende activa)

[sterrederzee]

Hallo forumgenoten,

 

Ik zit met een klein probleempje.

 

In 2010 is er een factuur ontvangen voor de huur van januari 2011 á € 1.137,- (geen btw). De accountant heeft deze kosten in 2010 op de eindbalans gezet als Overlopende activa.

Nu zijn deze kosten pas betaald in 2011, via de Bank.

 

Ik vermoed dat ik de boeking op de volgende wijze moet doen, mits het juist is dat deze overlopende activa (wel gefactureerd, nog niet betaald in 2010) tevens in het grootboek Crediteuren voorkomt op de eindbalans van 2010.

 

Zo ja, dan vermoed ik dat de boeking zo correct is:

 

Huur € 1.137,-

Bank € 1.137,-

 

Crediteuren € 1.137,-

Overlopende activa € 1.137,-

 

Graag hoor ik of ik de juiste weg ben ingeslagen. Helaas is het niet meer mogelijk de verantwoordelijke accountant hieromtrent te benaderen.

 

Indien onjuist, hoor ik graag hoe ik dit anders zou kunnen oplossen.

 

Alvast hartelijk bedankt! :)

[sterrederzee]

Ik geloof dat ik Huur en Crediteuren om moet draaien en dat hij dan klopt. :P

[Roel J]

ja als de factuur in de crediteuren administratie is geboekt dan is de betaling inderdaad

 

Crediteuren

aan bank

 

en de 2e journaalpost is

 

Huur

aan Overlopende activa

 

dan lopen de kosten in de goede periode en staat de rekening overlopende posten weer op 0

 

 

[sterrederzee]

Dankjewel, ik was er inmiddels achter dat het inderdaad correct was. :)