BTW Tijdvak incorrect

[legen - dairy]

Hallo,

 

Over het afgelopen jaar heb ik BTW aangifte gedaan, hierbij heb ik volgens mij het verkeerde tijdvak aangehouden?

 

Wat doe ik precies:

Online marketing, waarbij er commisie word gegeven op verkopen die d.m.v. "links" zijn gemaakt.

Nu zit er een grote tijd tussen de werkelijke transactie waarvoor ik adverteer en de tijd tot wanneer ik uiteindelijk betaalt krijg.

Werkelijke verkoop (dmv mijn advertensie) > wachten op goedkeuring (tot max 2 maanden, hier word een deel niet goedgekeurd) > Adverteerder betaling aan platform (tot ongeveer 45 dagen) > Betaling vanuit het platform aan mij 15de van de eerst volgende maand.

 

Nu heb ik voor btw aangifte altijd het tijdvak gekozen waarin de belating aan mij verricht is (credit nota).

 

Bijvoorbeeld een betaling op 15-01-2015, hoort deze betaling dus nog bij 2014 Kwartaal 4 voor aangifte BTW? (Op welke datum verricht ik precies mijn dienst voor de BD?)

 

Zo ja, moet ik de BTW aangifte van het afgelopen jaar aanpassen?

[mmint]

Ik hanteer zoals zoveel ondernemers het factuurstelsel. Meestal staat ook na goedkeuring het definitieve bedrag nog niet vast en kan het later nog worden teruggedraaid. Om die reden en omdat ik dat bij alle andere facturen ook doe vind ik zelf factuurdatum het meest correct. Dus niet de betaaldatum, maar de factuurdatum. Alle andere momenten lijken mij minder juist.

[legen - dairy]

Ja, zo redeneerde ik dus ook (maar twijfel nu).

 

Factuurdatum in dit geval dus datum wanneer ik het geld ontvang (credit nota) ja?

Op deze datum maak ik altijd een factuur voor in mijn administratie.

[mmint]

Van alle betalingen ontvang ik een kwitantie of factuur. De datum die daar op staat is voor mij leidend. Vaak is de daadwerkelijke betaling een maand of langer na de factuurdatum.

 

Hoe krijg jij je commissie? Is er geen factuur die je kunt downloaden?

Gaat het om een buitenlandse partij? Er is vast wel ergens een specificatie over hoe de betaling is opgebouwd, met daar bij een datum van die specificatie.

[legen - dairy]

Het gaat hier om zowel een Nederlands platform als een ondernemer uit Denemarken.

 

Het NL platform heeft in hun systeem een creditfactuur staan op de betaal datum (de dag die ik aanhield).

 

Voor de andere ondernemer vraag ik altijd het aantal leads (aan het begin van de maand) en maak dan een factuur op die datum, kan verschillen van begin van de maand tot bijna einde van de maand. (deze gegevens gaan over de maand voorafgaand).

[mmint]

Dan zou ik dus in beide gevallen de factuurdatum gebruiken. Dus de datum van de creditfactuur en die van de door jou voor de ander gemaakte factuur.

 

Nb. Ik neem aan dat voor die Deense klant de BTW is verlegd (dwz. BTW aangifte in andere rubriek + ICP aangifte)

[legen - dairy]

Ja oke, dus ook al is de factuur gemaakt op 2-januari-2015 (voor resultaten maand December) gewoon opgeven in tijdsvak 1 2015?

 

Ja btw voor Deense onderneming is verlegd en doe daarvoor een ICP.

[Erik van Ficsus.nl]

Je geeft aan dat je voorheen de factuurdatum gebruikte voor je BTW aangifte. Wat is er nu precies veranderd waardoor je bent gaan twijfelen?

 

Zie ook: http://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/btw_aangifte_doen_en_betalen/bereken_het_bedrag/hoe_berekent_u_het_btw_bedrag/factuurstelsel

 

 

 

 

[legen - dairy]

BD:

"Stuur uw factuur uiterlijk op de 15e dag na de maand waarin u de goederen of diensten hebt geleverd. Als u een factuur later hebt verstuurd, moet u de btw aangeven in het tijdvak waarin u de factuur uiterlijk had moeten versturen."

 

Ik lever een dienst in December, hiervoor heb ik tot 15e van januari de tijd om deze dienst te factureren. Nu dacht ik dus van het is een dienst die al geleverd is in December, dus de datum is hier minder geschikt omdat de dienst al geleverd is het dus eigenlijk in December zou moeten vallen.

 

Maar uit jullie reacties begrijp ik dat ik het gewoon goed deed en hiermee kan voortzetten?

[mmint]

Huh? Er staat dus: "stuur de factuur uiterlijk 15 jan" en "geef de btw aan in het tijdvak waarin je uiterlijk moet factureren".

 

Hoe kom je erbij dat je dan toch in december had moeten factureren/aangeven?

[legen - dairy]

Intracommunautaire diensten geeft u op in dit tijdvak als u de dienst in dit tijdvak hebt geleverd. De factuurdatum is niet van belang.

 

Dit staat bij de ICP aangifte, daarom begon ik ook te twijfelen over de BTW aangifte.

[legen - dairy]

http://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/zakendoen_met_het_buitenland/goederen_en_diensten_naar_andere_eu_landen/opgaaf_icp/

 

Bij een opgaaf ICP moet je volgens de belasting voor diensten de lever datum aanhouden.

 

Dit geld voor zowel de ICP aangifte zelf als de BTW aangifte Rubriek 3b.

 

Hiermee hield ik dit en de normale BTW aangifte een beetje door elkaar, waardoor ik begon te twijfelen. Maar het is nu duidelijk, Gewone BTW facturen op factuurdatum & ICP BTW op leverdatum van de dienst.