KOR 4e kwartaal

[sander1972@]

Hoi,

 

Graag ontvang ik een bevestiging of correctie van onderstaande berekening van de KOR bij vraag 5d in het 4e kwartaal 2014.

Is in het onderstaande schema de KOR 791 euro? en het te ontvangen bedrag 708 euro?

 

 

BTW 1e t/m 3e kwartaal 4e kwartaal Totaal

 

1a. 104 39 143

1b. 263 44 307

 

1e omzet 3909 omzet 2495

(6% = 234) (6% = 150) 384 (verlegd)

 

2a 18 - 18 (naar mij verlegd)

 

5a 385 83

5b 43 0

 

5c 342 83 425

=betaald

 

5d KOR >> 791 ?? 791 ??

 

Totaal te ontvangen 708 ??

 

Berekening > betaalde BTW 342 +83 = 425

BTW verlegd 384

naar mij verlegd - 18

 

Totaal 791 = KOR

 

Te ontvangen 4e kwartaal > 83 - 791 = 708

 

1a = BTW hoog

1b = BTW laag

1e = BTW verlegd

2a = BTW naar mij verlegd

5a = Totaal

5b = voorbelasting

5c = totaal

 

 

[4711]

Klopt (als je cijfers kloppen dan).

[sander1972@]

Dank je Peter.

Het komt bij mij vreemd over dat ik meer BTW ontvang dan ik heb betaald !!

(door de verlegde BTW)

 

Daardoor is er nog steeds twijfel.

Is er nog iemand die bovenstaande berekening kan bevestigen??

 

Gr. Sander

 

 

[4711]

Het is helemaal niet vreemd. Het is gewoon zoals het systeem werkt:

 

Als je bijvoorbeeld totaal 1000,- euro BTW had moeten betalen en je had ook nog eens voor 5000,- omzet verlegd (voor de BTW) naar een 'hoofdaannemer' of zoiets, dan had je misschien gedacht "lekker, die 1000,- aan BTW hoef ik niet af te dragen...".

Maar dat was dan niet zo geweest, want de BTW over de verlegde omzet (in Nederland, wel te verstaan! als je het naar een andere EU land verlegd is het anders) moest je ook meenemen in de KOR berekening.

 

En de 'hoofdaannemer' moest datzelfde bedrag buiten beschouwing laten.

 

[Joost Rietveld]

Dag Sander

 

De rondrekening voor het jaar tref je in de bijlage aan. Je hebt het gewoon goed gedaan.

 

De KOR ziet erop dat - indien alle leveringen binnenlands zouden zijn - de regeling van toepassing moet zijn. Als je daar dus BTW verlegd en BTW naar jou verlegd bij haalt, dan worden die posten gecorrigeerd voor de KOR.

 

Check wel even of die 18 euro BTW die naar jou verlegd is vanuit correct is en of je die ook als voorbelasting bij vraag 5b hebt opgenomen.

 

Groet

Joost

Sander_KOR_HL_20012015.xlsx

[sander1972@]

Hoi,

 

Erg blij met de bevestiging :) Bedankt.

(Joost, bij voorbelasting was rekening gehouden met 18 euro)

 

Een collega van mij heeft dezelfde vraag met een paar veranderingen:

(geen 1e maar wel 1d)

 

Jaaraangifte

1a 21% 502

1b 6% 1059

1d bijtelling 193

 

 

2a verlegd naar BTW plichtige 248

 

 

5a Subtotaal 2002

 

5b voorbelasting -1345 ( inclusief de 248 euro van 2a )

 

5c Subtotaal 657

 

5d KOR -409

 

Voor de KOR blijft de naar jou verlegde BTW buiten beschouwing

De door jou verlegde BTW telt wel mee

KOR volgens mij (502+1059+193-1345) = 409 Juist ??

 

 

 

[4711]

Ja (te betalen dus 248,-).

[twanneman]

Spoedvraag ivm. BTW aangifte 4e kwartaal

 

Ik heb in principe dezelfde vraag als Sander!

Klopt het dat ik in onderstaande berekening geen KOR kan toepassen of .....??

 

Jaaraangifte

1a 21% 1415

1b 6% 3895

1d bijtelling 460

 

 

2a verlegd naar BTW plichtige 710

 

 

5a Subtotaal 6480

 

5b voorbelasting -5827 ( inclusief de 710 euro van 2a )

 

5c Subtotaal 653

 

5d KOR 0 ??

 

 

KOR volgens mij (1415+3895+460-5827) = -57 !! negatief, geen KOR toepassen??

(Voor de KOR blijft de naar jou verlegde BTW buiten beschouwing)

 

Te betalen 653 euro ?? totaal in 2014

 

Mvg,

Niels

 

[4711]

Te betalen 653 euro ?? totaal in 2014

 

Klopt helemaal.

[twanneman]

Hoi Peter,

 

Bedankt.

 

Vreesde al dat ik BTW betalen moest!! :-\

In dit geval is het toch een groot nadeel dat er BTW naar mij is verlegd??

Anders zou ik zeker de KOR kunnen toepassen.

 

Mvg,

Niels

[4711]

In dit geval is het toch een groot nadeel dat er BTW naar mij is verlegd??

 

Nee hoor.

Ook dan had je 653,- euro moeten betalen. Maar niet aan de BD. Dan had je namelijk 710,- euro meer aan de leverancier moeten betalen en had je 57,- euro teruggekregen van de BD.

 

En 710,- meer minus 57,- terug is... juist: 653,- !

 

Allemaal lood om oud ijzer.

[Grootje]

Hallo,

 

Ik wil graag op dit onderwerp een vraag stellen.

Ik ben in november 2014 begonnen met mijn bedrijf. Ik heb alleen gewerkt op basis van BTW verlegd.

Ik twijfel of het goed is gegaan.

 

Mijn aangifte over Q4 2014 was zo;

 

1 E 4850 ( 1019)

 

5B 98

 

5c -98

 

5d 921

 

Te ontvangen 1019

 

Vragen:

 

1) De grondslag bij 1E is 4850 euro. Ik twijfel alleen of ik hier nu 21 of 6 % als BTW bedrag moet nemen. Nu heb ik het percentage van 21% genomen. Ik werd ingehuurd door een aannemer en hebt gewerkt bij bedrijven en een particulier. Het gaat alleen om uren.

 

De grondslag gaat om 3 klussen:

 

Onder aanneming bij een kaasfabriek ( schoonmaak )

Onder aanneming op Schiphol ( schoonmaak)

Onder aanneming bij een particulier ( stuken)

 

 

Mag ik hier het percentage van 21% gebruiken?

 

2) Zo niet, dan wordt de KOR lager neem ik aan en dus ook mijn voordeel.

 

3) De bedragen zijn:

 

Kaasfabriek: € 2100

Schiphol: € 870

Particulier: € 1880

 

4) In 2015 wil ik ook wel mensen meenemen naar klussen. Ik wordt dan voor hun de aannemer.

 

Bij 2A moet ik dit dan invullen. De grondslag is wel makkelijk in te vullen, maar het btw bedrag is denk ik lastiger. Moet je precies invullen wat 21 en 6% is dan?

 

Dat is toch haast niet te doen?

 

Ik hoop dat jullie mij kunnen helpen.

 

 

[4711]

1)

Ik denk dat je (althans dat zou ik doen) inderdaad met 21% BTW kan calculeren. Tenminste als je ‘stukwerk’ niet in een (meer dan) 2 jaar oude particuliere woning was (want dan kan je daar misschien wel over debatteren).

 

4)

Uiteraard moet je de juiste BTW bedragen aangeven (het wordt toch aan jou verlegd!), dus 6% of 21% over de 'verlegde' bedragen.

 

[Grootje]

Nou, ik had vandaag de belasting aan de telefoon en deze zeiden me dat stuken altijd onder het 6% tarief valt net als voegen. Net als de schilder valt dit onder het 6% tarief.

De tijdelijke regeling heeft hier niks mee te maken.

 

Klopt mijn kor berekening verder wel trouwens?

[4711]

OK, of het stuken ook in de nieuwbouw op dit moment met 6% of 21% belast wordt, dat weet de BD natuurlijk beter dan iemand anders. Daarom moet je dit soort details altijd bij hen ook checken.

 

En je KOR berekening klopt (behalve dat je dan het 'stukbedrag' moet veranderen dan).

[ronaldinho]

De eis dat de woning ten minste 2 jaar oud is, blijft gewoon staan. Zowel voor het verlaagde tarief voor schilderen en stukadoren (voegen staat daar overigens niet bij), als voor het tijdelijke verlaagde tarief op arbeid bij verbouwingen en onderhoud. Groot verschil tussen beide is dat bij de laatste categorie de materialen expliciet zijn uitgezonderd van het verlaagde tarief.

[Grootje]

Dus, stukadoren en schilderen is altijd 6% inclusief materiaal?

En voegen dus niet?

[ronaldinho]

Alleen bij woningen ouder dan 2 jaar.

 

Voegen valt onder onderhoud en renovatie, dus tot 1 juli 2015 (tenzij dit wederom wordt verlengd) verlaagd tarief op arbeid indien het woningen ouder dan 2 jaar betreft. Materialen die een deel vertegenwoordigen van de waarde van deze diensten gaan tegen 21%.

[Grootje]

Terugkomend op mijn vraag, ik heb deze vraag ook op een andere site neergelegd.

http://www.gratisadviseurs.nl/question.php?id=308289

 

Zoals jullie zien is dit een ander antwoord.

 

Dus nu mijn twijfel, wat gaat er fout en wie heeft er gelijk?

 

Het gaat toch om een best bedrag.

[RiVe]

Dus, stukadoren en schilderen is altijd 6% inclusief materiaal?

En voegen dus niet?

 

Voegen idd. niet.

 

Materialen vallen onder het 21% BTW tarief, dat betaal je zelf ook aan je leverancier. Materialen voor schilderen en stukadoren ook 6%.

 

Materialen en uren apart vermelden op je factuur, en daarover het gehanteerde BTW tarief vermelden, ook bij BTW verlegd, dan is naderhand altijd door de BD te controleren of je het juist hebt gedaan.

 

[Grootje]

Bedankt.

 

Is er ook iemand die op mijn vraag van vandaag kan kijken?

[Bert.]

Volgens mij zit die gratis adviseur op het goede spoor, hij stelt m.i. terecht de vraag waarom je 1019 Euro hebt in gevuld. Ik vraag met af wat je bedoelt met "Te ontvangen: 1019"? Van de belastingdienst?

 

Er staat een rekenvoorbeeld op de site van de BD, mischien heb je daar wat aan.

[Grootje]

Op pagina 1 wordt verteld dat de berekening goed was.

Het voorbeeld ken ik, ik heb alleen te maken met het omgekeerde.

 

Voorbeeld:

Ik factureer op jaarbasis 1000 excl btw ( incl 1210)

Voorbelasting is 0.

Kor is dus 210.

Totaal ontvangen 1210 ( 210 van bd)

 

Nu is de totale omzet op jaarbasis 1000 euro btw verlegd

Voorbelasting is 0

Kor ook 0 ( betwijfel ik)

Totaal ontvangen 1000.

 

Ik loop in voorbeeld 2 dan toch 210 mis omdat ik de btw verleg.

Daarom moet ik in mijn ogen nog 210 ontvangen van de belastingdienst.

Ik kan het ook mis hebben hoor, maar de een zegt dit en de ander weer dat.

 

 

 

[Bert.]

Volgens mij heb je het mis. Waarom zou je in jouw voorbeeld 210 Euro terugkrijgen?

[4711]

Voorbeeld:

1)

Ik factureer op jaarbasis 1000 excl btw ( incl 1210)

Voorbelasting is 0.

Kor is dus 210.

Totaal ontvangen 1210 ( 210 van bd)

 

2)

Nu is de totale omzet op jaarbasis 1000 euro btw verlegd

Voorbelasting is 0

Kor ook 0 ( betwijfel ik)

Totaal ontvangen 1000.

 

En de waarheid is dat in voorbeeld 2) de KOR dus niet 0 is, maar ook 210. Dus je krijgt inderdaad 210,- euro terug van de BD.

 

Waarom? Omdat dat de wet is. En dat is de wet juist ook omdat er geen verschil maakt voor de KOR of je de BTW zelf berekent (zoals in voorbeeld 1) of deze verlegt (zoals in voorbeeld 2). Verlegt binnen NL dan, wel te verstaan.

 

En je hebt gelijk: er wordt veel gezegd op internet.

[brood]

Voorbeeld:

Ik factureer op jaarbasis 1000 excl btw ( incl 1210)

Voorbelasting is 0.

Kor is dus 210.

Totaal ontvangen 1210 ( 210 van bd)

De waarheid van dit voorbeeld....

 

Je moet wel de goede vragen eenduidig stellen en gescheiden voorbeelden geven:

Uit dit voorbeeld ontvang je 1210 van de klant en je hoeft geen afdracht te doen aan de belastingdienst door de KOR. Dus geen 210 van de bd.