Wat doe ik fout?

[bennov]

Hallo,

 

Sinds jan 2013 werk ik als ZZP'r. Ik heb daarbij besloten mijn eigen administratie en boekhouding te gaan doen, aangezien deze niet al te lastig moet zijn. Tevens wil ik het gewoon zelf snappen en weten hoe of wat. En dat geldt ook voor de IB. Voor mijn jaar 2013 is dan ook alles netjes bijgehouden, zelf een jaarrekening gemaakt zodat ik precies weet hoe of wat. Ook netjes en kloppend mijn IB ingevuld..........so far so good.

 

En toen moest het jaar 2014 ook weer de IB worden ingevuld. Alles op eenzelfde manier bijgehouden en geadministreerd als het jaar daarvoor (ook weer een jaarrekening gemaakt) en zodoende fris begonnen aan het invullen van de IB. Maar nu loop ik tegen een hier bekende foutmelding aan, die ik maar niet kan oplossen (en zoekend op dit forum heb ik helaas het antwoord niet gevonden):

 

'Het saldo fiscale winstberekening (€ 100.000) is niet gelijk aan het saldo winst-en-verliesrekening of aan het winstaandeel van uw ondernemingen (€ 90.908)'

 

De bovengenoemde bedragen zijn fictief. Maar het verschil is wel precies het verschil wat ik nu ook krijg te zien, nl. 9092 euro. En nu weet ik ook nog waar het verschil in zit, d.w.z. ik kan het bedrag cijfermatig verklaren. Alleen heb ik dan geen idee waar ik daarmee verder moet.

 

Hoe verklaar ik zelf dat bedrag: Dat bedrag is precies het verschil tussen mijn debiteur en crediteur van het vorig jaar (2013).

 

Daar had ik een debiteur (factuur van 1 december 2013, welke pas in januari 2014 zou worden betaald) van 16.311 en een crediteur(bedrag omzetbelasting van Q4 2013 welke ook pas in januari 2014 werd betaald aan de BD) van 7219. Het verschil tussen die 2 is precies 9092. Dus ik vermoed dat daar ergens mijn fout/oplossing zit. Alleen hoe, hopelijk kunnen jullie mij helpen en het uitleggen hoe dit op te nemen in de IB en mijn boekhouding.

 

 

Mijn eigen boekhouding doe ik simpel in excel.

 

Alvast dank voor jullie hulp,

 

M.v.g.

Benno

 

[Erik vd Weerdhof]

Enkele dingen om na te gaan:

- Heb je in je administratie 2014 een beginbalans die overeenkomt met de jaarrekening 2013?

- Is het beginvermogen volgens de jaarrekening 2014 gelijk aan het eindvermogen in de jaarrekening 2013?

- Zo ja, klopt dan de formule: vermogen 1-1-2014 + resultaat 2014 - opnamen 2014 + stortingen 2014 = vermogen 31-12-2014?

[Marcel Spruit R.I.P.]

Hallo daar!

 

Het is fijn dat je zelf al zo diep je cijfers ingedoken bent. Deze 'foutmelding' (is geen foutmelding, geeft gewoon aan dat OF je balans, OF je resultatenrekening niet correct ingevoerd is) kan zoveel oorzaken hebben dat ik niet zo goed weet waar ik moet beginnen.

 

Ik begin daarom maar bij het begin.

 

Wat het aangifteprogramma je 'saldo fiscale winstberekening' noemt, komt voort uit een andere technische term, namelijk de 'vermogensvergelijking'.

 

Die gaat uit van de veranderingen in het Eigen Vermogen op de balans. Het Eigen Vermogen, dat is de opstelsom van je bezittingen minus de optelsom van je schulden.

 

 

De vermogensvergelijking rekent als volgt:

+ Eigen Vermogen eind v/h jaar

- Eigen Vermogen begin v/h jaar

+ privé opnamen

- privé stortingen

----------------------

= saldo fiscale winstberekening

 

Als het Eigen Vermogen op 1 januari 5.000 is, en op 31 december is het 25.000, dan is het vermogen dus met 20.000 gegroeid. Als je in dat jaar ook 18.000 aan privéopnames hebt, moeten die er nog bij opgeteld, en is je vermogen dus in totaal met 38.000 gegroeid (waarvan je er 18k nog in het jaar weer uitgetrokken hebt).

 

 

Als het saldo fiscale winstberekening op een ander getal uitkomt dan je resultatenrekening, zijn er dus welgeteld 4 getallen die wellicht niet kloppen. Het eigen vermogen op de beginbalans, op de eindbalans, de privé-opnames en de privé-stortingen.

 

Dat lijkt mij een mooi beginpunt. Wat was je eigen vermogen op de eindbalans van 2013? Staat dat ook in je boekhouding van 2014? Heb je dat ook in de aangifte ib ingevoerd als beginvermogen 2014? Wat was je eindvermogen 2014 en wat waren je privé-opnames in 2014? Als je die hebt, kun je de vermogensvergelijk hierboven zelf opstellen, hopelijk rolt er dan vanzelf een 'missing piece' uit.

 

Succes!

 

 

[edit]Zohé, vat Erik mijn veel te lange post even in twee regels samen ::)

[Erik vd Weerdhof]

Je hebt geluk, toen jij bezig was heb ik er nog een derde regel bij gezet. ;)

[zelfboekhoudingdoen]

Benno

ik denk dat je aardig vooruit zal komen op je vraag. er zijn een paar duidelijke antwoorden.

mijn vraag? hoe bevalt het je boekhouding te doen in excel?

waarom geen online programma...een echte boekhoudprogramma....die houdt je in balans.

[bennov]

@Erik, Marcel: Dank voor jullie uitleg. Hier moet ik wel wat mee kunnen. Ik ga dit weekend eens wat uitrekenen en nalopen in mijn aangifte (en in mijn balans en winst-/verliesrekening). Hopelijk kom ik eruit..

 

@Hans: het kiezen voor Excel was een bewuste keuze. Omdat ik mijn boekhouding niet als complex inschatte vond ik dat Excel moest kunnen voldoen. Ik heb een bruikbaar exemplaar om internet gevonden en deze helemaal naar mijn situatie aangepast. Zodoende kan ik daar nu alles mee (middels formules en makro's) gaat veel ook automatisch. Mogelijk moet ik wat meer invullen dan in een online systeem, maar dat vind ik geen probleem. Ik snap mede door die formules en makro's ook nog beter wat er allemaal gebeurd, dat was ook een extra reden voor mij. En het kost natuurlijk niets, vond ik ook niet onbelangrijk ;). Al moet het wel werken en blijven werken, dus hopelijk kan ik dit probleempje verklaren en oplossen.

 

 

[bennov]

Nou........dat is snel opgelost. Toch maar even gelijk gekeken o.b.v. de tip van Marcel. Mijn fout zat in het bedrag wat ik had ingevuld bij het fiscale ondernemingsvermogen. Die van het begin van dit boekjaar is gelijk aan die van het einde van het vorige boekjaar, maar om de een of andere reden heb ik daar toch niet mijn Eigen vermogen (van mijn balans) ingevuld. Maar ik had daar de som van mijn zakelijke rekeningen per 31-12-2013 (of 01-01-2014) ingevuld. Dom dom dom. Toen ik eens goed naar de balans keek van 2013 en die van 2014, en expliciet het eigen vermogen, zag ik het direct. Dat was precies het verschil waarop de melding afging

 

Super bedankt voor jullie hulp, ik keek er gruwelijk overheen.