Verkoop bedrijf

[Leaa]

Verkoop Wasserette,

 

Hallo allemaal,

 

Ik heb me net aangemeld met de hoop wat meer kennis te krijgen over de laatste afwikkelingen van mijn bedrijfje/ eenmanszaak.

 

Op 31-12-2014 heb ik mijn wasserette overdragen aan een vriendin van mij.

We hebben daarvoor samen een prijs afgesproken. Daarvoor is ook een contract samengesteld waaronder vermeld staat dat de btw niet door mij hoeft worden afgedragen en hoe de verkoopprijs is bepaald. De verkoopprijs bestaat uit goodwill en de waarde van de machines.

 

Op 01-01-2010 heb ik destijds de wasserette overgenomen. Toen is er door een accountant een contract opgesteld, dit contract hebben we nu overgenomen met andere bedragen.

 

Nu de ib aangifte ingediend moet woren ben ik me in het een en ander gaan verdiepen.

Wat belangrijk om te weten is;

- Ik doe de boekhouding zelf/ heb ik gedaan. Dit is niet zo ingewikkeld. Ik werk namelijk niet met een pin, en alles wordt contant betaald. Elke dagstaat boek ik in mijn programma in als omzet en draag netjes de BTW af.

- Daarnaast boek ik ook netjes alle kosten in zoals huur, inkoop etc.

- De btw aangiftes doe ik zelf en de IB aangiftes doet een kennis van me. Zij verwerkt ook oa de afschrijvingen in mijn programma.

 

Graag wil ik van jullie wat informatie over de volgende vragen ( ik gebruik fictieve bedragen)

 

Bij de aankoop heb ik ook goodwill betaald. Dit is nog niet afgeschreven. Ook de machines zijn nog niet afgeschreven.

Stel dit is de balans op 31-12-2014;

Activa;

Vaste activa 200

Goodwill 200

Deb. 100

Bank 100

 

Passiva;

EV 300

Cred 100

BTW 200

 

De verkoop van mijn zaak is 1000

Dit bestaat uit 500 vaste activa en 500 goodwill

 

- Is mijn stakingswinst dan 600? ( 1000-400), goodwill is 500-200 en machines is 500-200

 

- Ik las iets over commerciële balans en fiscale balans. Welke balans moet ik invullen in de aangifte IB? Is dat de balans die hierboven staat of moet ik eerst de verkoop van mijn bedrijf er in verwerken?

 

- Het lijkt mij toch dat de belastingdienst wil weten hoe mijn stakingswinst is ontstaan?

 

- Ik las ook iets over agio bij verkoop bedrijf. Is dit iets waar wij rekening mee moeten houden?

 

- Ditzelfde geldt voor belastinglatentie, nooit van gehoord maar ik vraag het toch maar want belasting zal ik moeten betalen.

 

Dit zijn wel even genoeg vragen voor vanavond.

Bedankt en een fijne avond.

Groetjes Leaa

[Kamer van Koophandel]

Beste Leaa,

Ik heb niet alle antwoorden, maar hier is een begin:

- Als je een eenmanszaak hebt, dan heb je niet met Agio te maken. Agio is alleen van toepassing, als je met aandelen werkt.

Aktieve belastinglatentie is, wanneer je nog geld van de fiscus krijgt. Passieve latentie is, wanneer je nog schulden hebt aan de fiscus.

- Het verschil tussen een commerciële balans en een fiscale balans heeft te maken met de toepassing. In een commerciële balans laat je zien hoe het bedrijf er voor staat. De fiscale balans is voor de belastingen.Hierin laat je zien, hoeveel winst er daadwerkelijk is gemaakt na factoren als afschrijving. Alleen, als eenmanszaakheb je geen winst. Alles wordt als inkomen gezien en wordt er inkomstenbelasting betaald.

Mijn advies zou zijn, pak alles bij elkaar en ga naar een boekhouder en laat die alles voor de fiscus in orde maken.

Groetjes,

Antoine van Wegen

m: 06 - 22 49 64 10

[Leaa]

Dank u.

Of ik naar de boekhouder ga weet ik nog niet.

Wil eerst weten of het voorbeeld wat ik aangaf over de stakingswinst klopt.

 

Als ik het dus goed lees wordt er alleen gebruik gemaakt van de fiscale balans.

Althans dat verplicht de fiscus. Is de commerciële balans dan ook verplicht?

Dan moeten er toch 2 balansen gemaakt worden?

 

Belastinglatentie is dus omzetbelasting?

Ib mag toch niet op de balans?

 

Nu nog de vraag welke waardes ik op mijn balans moet melden in de aangifte IB ivm staken.

 

Stel dit is de balans op 31-12-2014;

Activa;

Vaste activa 200

Goodwill 200

Deb. 100

Bank 100

 

Passiva;

EV 300

Cred 100

BTW 200

 

De verkoop van mijn zaak is 1000

Dit bestaat uit 500 vaste activa en 500 goodwill

 

Hoe verwerk ik dit in mijn boekhouding en aangifte?

 

Groet Leaa

 

 

[Joost Rietveld]

Dag Leaa

 

Wat zijn die vaste activa ad 200?

 

Groet

Joost

[Leaa]

Ha Joost

 

Activa bestaat uit de wasmachines € 200

En de goodwill € 200

Totaal dus € 400

[Joost Rietveld]

En je weet inmiddels ook dat je over 600.000 langs de fiscus mag tegen 52% IB?

 

Deze verkoop had je dan toch een stuk slimmer aan kunnen pakken....

 

Ik weet, bedragen zijn fictief, maar toch...

[Joost Rietveld]

Wat ik ook vreemd vind (recent nog een overname van een wasserette begeleid) dat er voor de machines dus meer betaald wordt dan wat ze waard zijn. Dat is in die branche vrijwel uitgesloten omdat die machines vaak zeer lang meegaan.

 

Wat is daar dan de reden van?

[Leaa]

Ik begrijp niet wat je bedoeld.

De cijfers zijn fictief zoals ik aangaf.

Ik praat ook niet met 600.000 maar 600.

 

Ik wil gewoon graag antwoord op deze vragen als het kan:

 

Graag wil ik van jullie wat informatie over de volgende vragen ( ik gebruik fictieve bedragen)

 

Bij de aankoop heb ik ook goodwill betaald. Dit is nog niet afgeschreven. Ook de machines zijn nog niet afgeschreven.

Stel dit is de balans op 31-12-2014;

Activa;

Vaste activa 200

Goodwill 200

Deb. 100

Bank 100

 

Passiva;

EV 300

Cred 100

BTW 200

 

De verkoop van mijn zaak is 1000

Dit bestaat uit 500 vaste activa en 500 goodwill

 

- Is mijn stakingswinst dan 600? ( 1000-400), goodwill is 500-200 en machines is 500-200

 

- Ik las iets over commerciële balans en fiscale balans. Welke balans moet ik invullen in de aangifte IB? Is dat de balans die hierboven staat of moet ik eerst de verkoop van mijn bedrijf er in verwerken?

 

- Het lijkt mij toch dat de belastingdienst wil weten hoe mijn stakingswinst is ontstaan?

 

- Ik las ook iets over agio bij verkoop bedrijf. Is dit iets waar wij rekening mee moeten houden?

 

- Ditzelfde geldt voor belastinglatentie, nooit van gehoord maar ik vraag het toch maar want belasting zal ik moeten betalen.

 

 

 

Joost, er zijn in de tussentijd ook nieuwe machines bijgekomen.

[Joost Rietveld]

Je vraag lijkt zo weggelopen te zijn uit een studieboek, vandaar dat ik even doorging. Maar goed,

 

1. Stakingswinst is 600

2. Fiscus wil je stakingsbalans zien, dus inclusief de goodwill en stille reserves.

3. en 4. Hebben niets van doen met een eenmanszaak.

 

Ik begrijp gewoon niet waarom je elk jaar de aangifte had uitbesteed en je de meest complexe aangifte zelf gaat doen

Had je bijvoorbeeld ook al gedacht aan de desinvesteringsbijtelling?

 

Groet

Joost

[Leaa]

Ik ga het denk ik ook uitbesteden,

Ik wil alleen op de kosten letten en mezelf goed verdiepen hoe dit verwerkt moet worden.

Is dat zo raar dan?

 

Studieboek? Ik zoek veel op en wil wel weten waar ik aan toe ben.

Vandaar de vragen.

 

Wat is mijn stakingsbalans dan in mijn voorbeeld?

 

Het kwartje over de commerciele balans wil niet vallen, heb ik hiermee te doen?

 

Desinvestering snap ik ook, 28% over de dagwaarde aangeven op activa waar ik ook investeringsaftrek heb gekregen.

[Joost Rietveld]

Als moderators zijn we streng op studievragen aangezien HL daar niet voor bedoeld is.

 

Vaste activa 500

Goodwill 500

Deb. 100

Bank 100

 

EV 900

Cred 100

Btw 200

 

Kwartje over de commerciële balans kan ook niet vallen want dat speelt hier niet.

[Leaa]

Ok, thanks.

Moet ik de 600 ook in mijn winst en verliesrekening boeken?

En bij stakingswinst dus 600 melden.

 

Kunnen de deb. en cred niet naar Prive geboekt worden?

 

En als laatst, de jaarrekeningen die ik hier heb liggen is dat nu fiscaal of commercieel?

Ik las namelijk dat je beide jaarrekeningen moet hebben.

En omdat jij zegt dat de stakingsbalans dus incl de verkoopwinst is wil de fiscus ook wel weten hoe de stakingswinst is ontstaan toch? Moet ik nergens melden dat de waarde voor staken 400 was en dat het 1000 is geworden door verkoop?

 

 

 

[Joost Rietveld]

Ja, stakingswinst toevoegen aan de W&V.

Ik neem aan dat je de boel met debiteuren en crediteuren verkocht hebt?

 

Als commercieel en fiscaal gelijk zijn, ga je natuurlijk geen dubbele balans opmaken.

 

Hoe de stakingswinst ontstaan is ziet de fiscus doordat jij de stakingswinst moet specificeren.

[Leaa]

Nee, dat was ook nog een vraag.

Verkoop bestaat uit inventaris en goodwill.

Net als toen ik het bedrijf kocht.

 

Moet ik nog een factuur sturen over de verkoop of is het contract genoeg waaronder meer de prijs met btw regel van vrijstelling voor mij instaat?

 

Hoe weet ik of de commerciële en fiscale balans hetzelfde zijn?

 

Ik las; op de fiscale staat oa wat de winst is van het bedrijf ongeacht hoe er is afgeschreven.

Op de commerciële kan een andere winst staan ivm andere afschrijving.

Ik heb in het eerste jaar willekeurig afgeschreven. Dit staat wel in mijn jaarrekening.

Ik heb geen jaarrekening waarin staat wat het was geweest zonder dit te doen.

Kunnen daar problemen mee komen?

 

 

 

[Joost Rietveld]

Dan gaan debiteuren en crediteuren over naar privé

 

Factuur mag, hoeft niet. Zolang je er maar geen btw op zet.

 

Commerciële jaarrekening is hier niet relevant. De fiscus kijkt enkel naar de fiscale winst. Dus ook de fiscale boekwaarde na de willekeurige afschrijving.

[Leaa]

Bedankt voor je antwoorden.

 

Ik kan het niet loslaten.

Wanneer is de commerciële balans dan wel van belang voor een klein bedrijfje als wat ik had?

 

[mmint]

Waarom kan je het niet loslaten? Was het antwoord van bv. KvK niet duidelijk genoeg?

- Het verschil tussen een commerciële balans en een fiscale balans heeft te maken met de toepassing. In een commerciële balans laat je zien hoe het bedrijf er voor staat. De fiscale balans is voor de belastingen. Hierin laat je zien, hoeveel winst er daadwerkelijk is gemaakt na factoren als afschrijving. Alleen, als eenmanszaak heb je geen winst. Alles wordt als inkomen gezien en wordt er inkomstenbelasting betaald.

[Leaa]

Omdat het onduidelijk is.

Lees ik nu goed dat je als eenmanszaak hier dus niet mee te maken hebt?