BTW verwerving binnen EU echter door leverancier voorbelast

[Stephan Ververda]

Hallo allemaal,

 

Ik heb op dit moment een factuur voor een software licentie die geleverd is door een duitse firma, zij hebben tevens al de BTW voorbelast.

Vraag is hoe ik dit moet boeken in mijn eigen administratie, ik heb standaard 2 BTW posten voor verwerving binnen EU maar die rekenen beide automatisch af via BTW verlegd.

 

PS ik heb wel bedrijfsnaam opgegeven bij aanvraag maar heb nooit een BTW nummer hoeven op te geven. Op de factuur staat natuurlijk wel BTW nummer van de leverancier.

 

Van wat ik zelf zo snel heb kunnen vinden zou ik de belasting moeten terugvorderen bij de Duitse belastingdienst, echter is het bedrag zo klein dat deze hiervoor niet in aanmerking komt. Hierdoor denk ik dat op deze factuur dus waarschijnlijk geen BTW moet boeken en het bedrag incl btw als kosten moet nemen. Wil alleen controleren of dit idd correct is.

 

 

[prinsrachid]

Van wat ik zelf zo snel heb kunnen vinden zou ik de belasting moeten terugvorderen bij de Duitse belastingdienst, echter is het bedrag zo klein dat deze hiervoor niet in aanmerking komt. Hierdoor denk ik dat op deze factuur dus waarschijnlijk geen BTW moet boeken en het bedrag incl btw als kosten moet nemen. Wil alleen controleren of dit idd correct is.

Voor zover ik weet, is dat inderdaad de juiste manier om het te doen (hoe vervelend dat ook is).

 

Ik kwam hier zelf overigens de hard way achter. Ik had de Duitse btw (was iets van een tientje) op de factuur (voor een antiviruslicentie) eerst netjes geboekt als vordering op de Duitse fiscus. Later dat jaar heb ik die btw simpelweg teruggevraagd middels een Verzoek om teruggaaf. Uiteindelijk kreeg ik een brief waarin stond dat het bedrag te laag was. Daarop heb ik de Duitse btw alsnog als kosten geboekt.

 

Overigens kan het soms handig zijn om de vordering op de Duitse Belastingdienst niet meteen als kosten te boeken, maar op de balans te laten staan. Mocht je in de loop van het jaar namelijk nog meer van dit soort (Duitse) facturen ontvangen, zou het kunnen zijn dat je uiteindelijk wél boven de teruggavedrempel uitkomt.

[Stephan Ververda]

Duidelijk. Heb dus idd aparte BTW code hiervoor aangemaakt en tevens een aparte grootboekrekening.

 

Zo kan ik het bij het afsluiten van het boekjaar altijd nog als kosten wegboeken.