Inkomstenbelasting onderneming en KOR

[Rated]

Hallo HL'ers

 

Momenteel doe ik de inkomstenbelasting voor mijn VOF (2 vennoten) en heb enkele vragen die mij nog niet geheel duidelijk zijn. Dit is hoe ik het op het moment heb ingevuld:

 

- De totale te vorderen btw over het jaar is 66 euro

- De totale te betalen btw over het jaar is 206 euro

Totaal te verrekenen is dus 140 euro (dit valt dus onder de KOR)

 

Wijze van invullen w/v: Samenwerkingsverband

- Opbrengsten uit leveringen en diensten: 986 euro (KOR niet meegeteld)

-Overige bedrijfskosten / Andere kosten: 832 euro

- Buitengewone baten: 140 euro (KOR regeling)

Totale winst is dus 294 euro (Incl KOR)

 

Op de balans heb ik de te betalen en te vorderen btw op 0 gezet omdat ik deze al verwerkt heb naar de buitengewone baten. De enige ingevulde posten zijn dus liquide middelen en het eigen vermogen. Ik heb geen activa of voorraad. Ik ga ervan uit dat dit goed is, of moet ik de balans invullen voor de KOR verrekening?

 

Onder het kopje samenwerkingsverband moet ik kapitaalaandeel einde boekjaar volgens overeenkomst invullen (in dit geval 50/50). Als ik het goed begrijp moet ik hier dus 50% van het eigen vermogen invullen?

 

Onder het kopje verdeling restant winst vul ik in dit geval dus 147 euro in? (50% van 294)

 

Dit is de eerste keer dat ik de IB voor de onderneming in vul en wil even zeker weten of ik zo alles goed gedaan heb.

 

Alvast bedankt!

[prinsrachid]

Onder het kopje verdeling restant winst vul ik in dit geval dus 147 euro in? (50% van 294)

Dat klinkt op zich wel goed voor wat betreft de winst- en verliesberekening. Houd voor de fiscale winstberekening nog rekening met de privé-stortingen en/of privé-opnames die in de loop van het jaar gedaan zijn door één of beide van de firmanten?

[Rated]

Onder het kopje verdeling restant winst vul ik in dit geval dus 147 euro in? (50% van 294)

Dat klinkt op zich wel goed voor wat betreft de winst- en verliesberekening. Houd voor de fiscale winstberekening nog rekening met de privé-stortingen en/of privé-opnames die in de loop van het jaar gedaan zijn door één of beide van de firmanten?

Dank voor je reactie

 

De privé stortingen en opnamen worden apart gevraagd maar zijn in dit geval niet van toepassing. Er zijn geen stortingen of opnamen gedaan door zowel mij als de andere vennoot. Het volledige startkapitaal evenals de winst staat nog gewoon op de zakelijke rekening.