Jump to content
frank59
Verberg

BTW voorgaande jaren boeken in IB.

vraag

Bij een boeken controle vorig jaar kwam naar voren dat in het jaar 2012 en 2013 te weinig btw was opgegeven. Hier heb ik aanslagen van ontvangen en geboekt in de administratie.

 

Het probleem wat ik tegenkom is bij het invullen van de IB van 2015.

Ik vul daar in schuld omzetbelasting in van de bedragen van de aanslagen. Bij de specificatie vul ik deze bedragen in bij schuld omzetbelasting over oudere boekjaren.

"Boekwaarde einde boekjaar eigen vermogen" pas is aan zodat totaal passiva gelijk is aan de activa.

Dit gaat goed.

echter bij de berekening van de fiscale winstberekening gaat het fout.

Ik krijg de foutmelding:

"het totaalbedrag bij winstberekening is niet gelijk aan het bedrag bij winstberekening volgens winst en verliesrekening."

 

Het lijkt erop dat ik de bedragen van de aanslagen als bedrijfskosten op moet voeren op de winst en verliesrekening. Maar BTW zijn geen kosten.

 

Heeft iemand een idee hoe ik dit aanpak.

 

Alvast bedankt.

 

Link to post
Share on other sites

7 answers to this question

Recommended Posts

  • 0
  • Rate this answer

Het is afhankelijk van de oorzaak van de BTW correctie of deze correctie in de W&V gemaakt moet worden.

 

Had je bijvoorbeeld bij bepaalde kosten ten onrechte BTW terug gevorderd dan had je dat jaar de kosten excl. BTW in de IB opgenomen terwijl dat inclusief BTW had moeten zijn. In dat geval kan je de correctie nu via de W&V maken. En zo zijn er meerdere oorzaken te bedenken die een correctie in de W&V opleveren.

 

Maar heb je helemaal geen boekhoudsysteem of een volledig Excelbestand gebruikt, die zowel de bankmutaties en inkoop- en verkoopfacturen bij houdt, zodat er een W&V en balans uit voort komt, dan kan het verschil ook allerlei andere oorzaken hebben en zal je inderdaad het begin vermogen aan moeten passen.

 

 

Link to post
Share on other sites
  • 0
  • Rate this answer

Hallo Anouk, bedankt voor je bericht.

 

Nee, ik heb geen BTW ten onrechte teruggevorderd.

Bij de BTW opgave's richting belastingdienst is er teweinig opgegeven.

 

Dus over niet alle verkopen is BTW opgegeven, door een fout in het programma.

 

Dus nu ,na twee jaar moet ik dit bedrag natuurlijk alsnog bijbetalen.

Wanneer ik het programma IB vd belasting volg, dan krijg ik foutmeldingen in de winst.

Maar als ik het als kosten opvoer lukt het wel, maar dat is niet juist denk ik.

 

 

 

Link to post
Share on other sites
  • 0
  • Rate this answer

Oké, zijn die verkopen dat jaar wel exclusief btw in de aangifte IB opgenomen? Indien dat niet per ongeluk inclusief btw is opgenomen ( dan moet er iets in de balans da jaar niet geklopt hebben maar iknziu dat nu niet meer uit gaan zoeken) de manier van Lex gebruiken.

Is het dat jaar wel inclusief btw opgenomen dan dit bedrag nu negatief invoeren bij de opbrengsten.

Link to post
Share on other sites

Create an account or sign in to comment

You need to be a member in order to leave a comment

Create an account

Sign up for a new account in our community. It's easy!

Register a new account

Sign in

Already have an account? Sign in here.

Sign In Now

  • Bring your business plan to a higher level!

    All topics related to entrepreneurship are discussed on this forum.

    • Ask your entrepreneur questions
    • Answers / solutions from fellow entrepreneurs
    • > 65,000 registered members
    • > 100,000 visitors per month
    •  Available 24/7 / within <6 hours of response
    •  Always free

  • Who's Online

    Er zijn 13 leden online en 296 gasten

    (See full list)    
  • Also interesting:

  • Ondernemersplein



EN

×

Cookies on HigherLevel.nl

Cookies are necessary for Higherlevel.nl to function properly. By using HigherLevel.nl you declare to have read and accepted our terms and conditions.

 More information   I accept