Aangifte IB: Waar maak ik de fout?

[Android212]

Hallo forumleden,

 

Ik ben een starter en zit in de knoop met enkele posten bij het invullen van mijn eerste inkomstenbelasting ZZP, alleen zie ik niet zo gauw waar ik de fout in ga bij de winst- en verliesrekening en balans, beide eindcijfers komen steeds maar niet overeen bij de fiscale winstberekening. Ik heb de volgende gegevens geordend:

 

Opbrengsten: €64.334

Uitgaven: €14.275

Overige kosten: €74

 

Priveontrekkingen: €36.395

Privé-stortingen: €1428

 

Beginsaldo 1-1-2016: €10

Eindsaldo 31-12-2016: €7359

 

Debiteuren per 31-12-2016: €7659

 

Teruggekregen btw in 2016: €19

Nog te ontvangen btw: €226

 

December laptop aangeschaft. Willekeurige afschrijving.

 

Prijs: €1073 (exl. btw)

Restwaarde: €200

 

Ik denk dat ik vooral geen raad weet met de willekeurige afschrijving en de btw-posten. Vergeet ik iets op de winst-en verliesrekening en balans zoals ik hem nu heb?

 

Het bedrijf heeft verder geen schulden.

 

Winst- en verliesrekening

 

Activa

 

Passiva

 

Willekeurige Afschrijvingen

 

Prive-ontrekkingen en stortingen

 

 

[Rik ·]

Zie ik nu iets grandioos over het hoofd.

Als ik even alleen je dollarrekening pak en die met de € optel kom ik op een saldo van €26.134,82 wat aan dollars op je rekening zou moeten staan.

 

Jij hebt echter nog maar €857,93 op de rekening staan (in dollars).

 

Waar is de rest ???

Of storten ze de dollars ook wel eens direct op je euro-rekening?

 

Edit: Ja, ik zie het al. Maar met de manier waarop jij het hier opgeeft kunnen wij totaal geen berekening maken van verschillen. Je geeft al aan dat je minder dan de € 65.209,78 hebt ontvangen. Van belang is hoeveel heb je op welke rekening gekregen en als het op de euro-rekening kwam had je gelijk het koers-verlies moeten noteren. Nu gooi je bedragen bij elkaar en dan is achteraf geen telling meer te maken van wat er nou op welke rekening zou moeten staan. Splits de bedragen dus uit en noteer, zoals Easy does it al aangeeft, bij alle bedragen de koersverschillen.

 

Ook kun je natuurlijk dat verschil tussen € opname van de dollarrekening en wat je daadwerkelijk hebt gekregen (ik neem aan dat dat extra forex kosten zijn) boeken als kosten (want dat is geen koersverschil maar transactiekosten).

[Easy does it]

Hallo,

 

Je maakt het jezelf te moeilijk door al die "dagkoersen" hierdoor wordt het onoverzichtelijk.

Voor jou geldt één interne verrekenkoers en dat is het Eurobedrag dat je hebt ontvangen voor alle dollars die je hebt overgeboekt naar Eurorekeningen.

Verwerk alle mutaties tegen die koers.

Dan hoef je alleen nog Beginbalans en Eindbalanssaldo te corrigeren voor koersverschil dagkoers.

Zie bijlage.

 

Succes

HI_Topic_004_1.pdf

[Android212]

Zie ik nu iets grandioos over het hoofd.

Als ik even alleen je dollarrekening pak en die met de € optel kom ik op een saldo van €26.134,82 wat aan dollars op je rekening zou moeten staan.

 

Jij hebt echter nog maar €857,93 op de rekening staan (in dollars).

 

Waar is de rest ???

Of storten ze de dollars ook wel eens direct op je euro-rekening?

 

Edit: Ja, ik zie het al. Maar met de manier waarop jij het hier opgeeft kunnen wij totaal geen berekening maken van verschillen. Je geeft al aan dat je minder dan de € 65.209,78 hebt ontvangen. Van belang is hoeveel heb je op welke rekening gekregen en als het op de euro-rekening kwam had je gelijk het koers-verlies moeten noteren. Nu gooi je bedragen bij elkaar en dan is achteraf geen telling meer te maken van wat er nou op welke rekening zou moeten staan. Splits de bedragen dus uit en noteer, zoals Easy does it al aangeeft, bij alle bedragen de koersverschillen.

 

Ook kun je natuurlijk dat verschil tussen € opname van de dollarrekening en wat je daadwerkelijk hebt gekregen (ik neem aan dat dat extra forex kosten zijn) boeken als kosten (want dat is geen koersverschil maar transactiekosten).

 

 

Ik was onder de veronderstelling dat er een bedrag zou overblijven uiteindelijk en dat onder koersresultaat zou vallen. Helaas blijkt de werkelijkheid toch anders te zijn.

 

Wat betreft forex fees, daar is helaas niet echt transparantie over. Er wordt uiteindelijk een bedrag in mindering gebracht bestaande uit transactiekosten en het uiteindelijke koersverschil.

 

Hoe hoog het bedrag het afzonderlijk is heb ik geen inzicht op bij deze digitale dollarrekening.

[Android212]

Hallo,

 

Je maakt het jezelf te moeilijk door al die "dagkoersen" hierdoor wordt het onoverzichtelijk.

Voor jou geldt één interne verrekenkoers en dat is het Eurobedrag dat je hebt ontvangen voor alle dollars die je hebt overgeboekt naar Eurorekeningen.

Verwerk alle mutaties tegen die koers.

Dan hoef je alleen nog Beginbalans en Eindbalanssaldo te corrigeren voor koersverschil dagkoers.

Zie bijlage.

 

Succes

 

 

Allereerst wil ik even zeggen dat ik het zeer waardeer dat er met me meegedacht wordt. Zeker voor een starter blijken er kennelijk erg veel valkuilen te zijn. Ik ben nu al een paar dagen bezig om alles overzichtelijk te krijgen en kom telkens weer ergens in de problemen.

 

Er zijn namelijk uit uitgaven van meer dan $10,000 die gedaan zijn in dollars. Moet ik daarbij ook de interne verrekenkoers gaan toepassen?

 

Ik heb mijn opbrengsten voor het gemak opgesplitst op basis van bestemming. En dat opsplitsen gaat soms steeds maar verder.

 

Totaal opbrengst $71,436.73

 

$(6,624.89) (Upwork Freelanceplatform in dollars)

$(32,415.74) (ING Zakelijk Eurorekening)

$(18.20) (Via PayPal naar ING Zakelijk Eurorekening)

$(78.60) (Via PayPal naar Prive-ontrekking)

$(32,299.30) (Payoneer Dollarrekening)

____________

$0

 

Hierbij een voorbeeld voor mijn inkomsten via Upwork. Waar is dat geld gebleven?

$6,624.89

$(4,859.60) Upwork overschrijving naar ING (€4,338.16) ontvangen

$(1,073.88) Prive-ontrekking Upwork naar Skrill/PayPal (€938.32) ontvangen

$(662.14) Upwork ServiceFees (dollar-dollartransactie)

$(14.30) BTW in rekening gebracht door Upwork aanloopfase (dollar-dollartransactie)

$(14.97) Upwork Transactiekosten (dollar-dollartransactie)

__________

$0

 

Hierbij inkomsten van een opdrachtgever die direct op ING Zakelijk Eurorekening gestort zijn.

 

$32,415.74

$32,415.74 ING Zakelijk Eurorekening (€29,316.89) ontvangen

__________

$0

 

$18.20

$18.20 Via PayPal naar ING Zakelijk Eurorekening (€16.67) ontvangen

___________

$0

 

$78.60

$78.60 Via PayPal naar Prive-ontrekking (Paypal account was toen in dollars)

____________

$0

 

 

$32,299.30 ---> Dit bedrag is volledig gestort op een Payoneer dollarrekening, waarop meer dan 300 dollar-dollar transacties plaats hebben gevonden, waaronder Prive-ontrekkingen en zakelijke uitgaven.

 

Hiervan is $20,566.51 een prive-ontrekking geweest waarbij ik weet dat ik €18,553.68 ontvangen heb. De rest zijn allemaal dollar-dollar transacties en het saldo eindigt niet op $0.

 

Hoe kan ik op basis van het bovenstaande bepalen wat mijn interne verrekenkoers is?

 

[Easy does it]

Hallo,

 

De onderste bedragen geven de interne verrekenkoers aan.

Het mooie in Excel is dat alles l herrekend kan worden.

Maak dus eerst een $ overzicht zoals aangegeven in bijlage dan omrekenen

naar € en samentellen met € mutaties.

De op € gestorte bedragen in $ aantallen gedeeld door ontvangen € bedragen geven de verrekenkoers.

Je moet alleen beginbalans en eindbalans saldi corrigeren voor koersverschillen met dagkoers.

In een boekhoudpakket moet je dus mets een "vaste koers werken" en de koersverschillen per Kruispost ( overboeking $ naar € rekening) boeken.

Ik heb privé nog even apart gezet.

(Nu begrijp je wellicht ook mijn opmerking om dit niet rechtstreeks van een $ zakenrekening naar een € privé rekening te doen, het is weer een apart koersverschil en je ziet het niet meer in de administratie.

Ik dacht dat het bijgesloten overzicht vrij duidelijk was.

De kleuren geven aan wat er gebeurt ivk, balans, privé!

 

Succes

HI_Topic_004_2_1.pdf

[Easy does it]

 

Ik heb mijn opbrengsten voor het gemak opgesplitst op basis van bestemming. En dat opsplitsen gaat soms steeds maar verder.

....

Hoe kan ik op basis van het bovenstaande bepalen wat mijn interne verrekenkoers is?

 

 

Hallo,

 

Niet de bestemming maar de bankrekening of account is de basis voor het opsplitsen.

Je maakt van je dollarrekeningen een specificatie beginnen met beginsaldo en eindigend op eindsaldo.

Voor de dollars die ja naar je eurorekening hebt overgeboekt bepaal je de verrekenkoers.

Dan bereken je de eurowaarde van de ontvangsten en uitgaven van de dollarrekening.

Je houdt een verschil over zijnde de koersverschillen begin- en eindsaldo tegen dagkoers versus de berekende verrekenkoers.

Als je geen verkoopboek hebt hoef je met dollarontvangsten op eurorekeningen niets te doen want die komen al in euro's binnen.

Als je wel een verkoopboek gebruikt moet je dus per ontvangen verkoopfactuur bij ontvangst het koersverschil boeken. Anders loopt je debiteur niet af.

 

Mijn overzicht is bedoeld om het principe duidelijk te maken.

Ik kan natuurlijk niet zien wat waar bij jouw binnenkomt.

Alleen met sluitende mutatieoverzichten per bank enz. kan ik je verder helpen.

 

Succes.

 

Succes.