Achteraf 0% tarief toepassen (intracommunautaire)

[Thomasss]

Goedenavond allen,

 

een klant vraagt mij om achteraf het 0% tarief toe te passen op een aankoop (intracommunautaire verwerving).

Ik heb het BTW nummer gecontroleerd en een Track & Trace om levering in het buitenland aan te tonen.

 

Hoe verwerk ik dit nu in mijn administratie?

Mijn eerste factuur heeft 21% btw en het bedrag hiervan is binnengekomen.

Nu zou ik

1) een creditfactuur moeten maken voor die 21% btw? Maar dan pas ik nergens het 0% tarief toe

2) Mijn eerste factuur zetten op 0% BTW, maar dan staat de terugbetaling nergens verwerkt.

 

Wat is de juiste manier van handelen?

[Cosara]

1. De eerste factuur met 21% btw crediteren (ook met 21% btw). Deze credit-factuur neem je in de boekhouding op. De bedragen van factuur en credit-factuur vallen tegen elkaar weg.

2. Maak een nieuwe factuur met huidige datum waarbij de btw wordt verlegd naar de buitenlandse afnemer. Neem de nieuwe factuur in je boekhouding op.

3. Als de factuurdatum van de nieuwe factuur voorbij de aangifteperiode van de ICP-leveringen valt, corrigeer de ICP-aangifte dan.

 

Voor de goede orde ... Facturen en credit-facturen volgen dezelfde opeenvolgende factuurnummering die u gebruikt ... en de factuurdatum op het moment van aanmaak.

 

Met de vriendelijke groeten van Nedzhibe

[Thomasss]

Fantastisch Nedzhibe! Hartelijk bedankt.