• 0

Aangifte IB / margeregeling

Goedemiddag forumleden,

 

Ik ben bezig met mijn eenvoudige opstelling balans/V&W en controle met fiscale winstberekening en loop tegen het volgende aan.

 

Voor de V&W neem ik omzet ex BTW, (omzet - inkoopwaarde omzet * (21/121), pas globalisatie toe)

 

Hier krijg ik vervolgens een bedrag uit aan BTW, welke ik van de omzet inc BTW afhaal en dit bedrag gebruik ik als omzet V&W.

 

Maar ik heb gedurende het jaar veel meer BTW afgedragen omdat ik BTW afdraag over alle verkopen - alle inkopen en niet alleen over de inkoopwaarde omzet. Ik zit dus met een verschil als ik de V&W en fiscale vermogensvergelijking naast elkaar leg.

 

 

Als voorbeeld:

 

Werkelijk afgedragen btw

Omzet totaal 10000

Inkopen totaal 2000

BTW afdracht (10000-2000)*(21/121) = 1388,43 euro

 

Volgens V&W:

Omzet totaal 10000

Inkoopwaarde omzet 1000

BTW afdracht (10000-1000)*(21/121) = 1561,98 euro, dus omzet ex btw in V&W is 8438,02 euro

 

Dus in de V&W rekening krijg ik een bedrag dat niet overeenkomt met de werkelijk afgedragen btw. Kan iemand me uitleggen hoe dit zit?

 

Alvast bedankt

Link naar reactie

Aanbevolen berichten

3 antwoorden op deze vraag

  • 0

De margeregeling is uitsluitend bestemd om de BTW-afdracht te berekenen.

De bepaling van voorraadwaarde en winst vinden op de normale wijze plaats.

 

De voorraad margegoederen wordt doorgaans gewaardeerd op de aanschafprijs.

Hier mag je de BTW dus (nog) niet uithalen.

Van deze goederen staat immers nog niet vast dat ze ook als margegoederen worden verkocht.

Ze kunnen tenslotte ook met BTW worden verkocht of geëxporteerd naar buiten de EU.

Zie ook dit artikel.

 

Voor de bepaling van de winst ga je uit van de verkopen en bijbehorende inkoopwaarde, beide exclusief BTW.

 

Een eventueel BTW-verschil dat hieruit ontstaat, boek je als "Overige schulden".

Dit bedrag moet je waarschijnlijk ooit afdragen, maar nu nog niet.

Je neemt het dan ook niet op onder "Schulden omzetbelasting".

 

Lexicom Administratie & Belastingen - Haarlem - www.lexicom-administratie.nl

Link naar reactie
Gast
Dit topic is nu gesloten voor nieuwe reacties.
Hide Sidebar
  • Wil je onze Nieuwsflits ontvangen?
    Deze verzenden we elk kwartaal.

  • Wie is er online?
    6 leden, 240 Gasten

  • Breng jouw businessplan naar een higher level!

    Op dit forum worden alle onderwerpen m.b.t. ondernemerschap besproken.

    • Stel jouw ondernemersvragen
    • Antwoorden/oplossingen van collega ondernemers
    • > 75.000 geregistreerde leden
    • > 100.000 bezoekers per maand
    • 24/7 bereikbaar / binnen < 6 uur antwoord
    •  Altijd gratis

  • Ook interessant:

    Ook interessant:

×
×
  • Nieuwe aanmaken...

Cookies op HigherLevel.nl

We hebben cookies geplaatst op je toestel om deze website voor jou beter te kunnen maken. Je kunt de cookie instellingen aanpassen, anders gaan we er van uit dat het goed is om verder te gaan.