Ondernemer of inkomsten uit overige werkzaamheden en wat wanneer aftrekken?

[Erik1024]

Hopelijk kan iemand mij helpen met het volgende:

 

In oktober 2017 heb ik mij ingeschreven bij de KvK als bakkerij, dit doe ik vanuit huis.

 

[*]In de 3 maanden daarvoor en in de rest van 2017 heb ik voor 4500 euro apparatuur gekocht.

[*]Vanaf oktober heb ik 450 euro omzet gehad (ex. btw).

[*]Daarnaast ongeveer 2000 euro overige kosten: opleiding, bakkerijgereedschap en grondstoffen.

[*]Ik heb mijn btw teruggevraagd (en gekregen) over 2017, ik maak geen gebruik van de kor.

[*]Ik ben in geheel 2017 in loondienst geweest, en ik kom niet aan de 1225 uur.

 

Volgens de ondernemerscheck ben ik geen ondernemer voor de belastingdienst. Vooral vanwege de lage omzet.

 

Vanaf dit jaar ben ik wel ondernemer, want ik ga meer tijd (>1225 uur) besteden en loondienst stopt, en meer omzet.

 

Maar wat moet ik nu invullen bij de inkomstenbelasting 2017? Bij 'inkomsten uit overige werkzaamheden' 450 euro lijkt me logisch.

 

Maar wat vul ik wel en niet in bij de aftrekkosten? En wat ik niet invul, kan ik dat in 2018 danwel de komende jaren aftrekken onder de willekeurige afschrijvings-regel? Met name is van belang dat ik wel alsnog de investeringen kan aftrekken in de toekomst.

 

Of is het handig om toch de belastingdienst te overtuigen dat ik vorig jaar ondernemer was? Alle tips/inzichten zijn welkom.

 

[Branko Collin]

Voor de IB en de OB is het belangrijk of de belastingdienst je als ondernemer ziet, niet of de ondernemerscheck dat vindt.

 

Hier staat uitgelegd dat je de in de aanloopfase gemaakte kosten kunt aftrekken: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/inkomstenbelasting/inkomstenbelasting_voor_ondernemers/zakelijke_kosten/kosten_gemaakt_in_de_aanloopfase

 

Mij is niet duidelijk over welk jaar je die kan aftrekken.

 

Kosten voor de studie zijn niet aftrekbaar voor je onderneming (behalve als het om iets als het op peil houden van je kennis gaat), want de belastingdienst ziet dat als het verrijken van je persoonlijke bagage, niet als een ondernemersactiviteit. In sommige gevallen kun je die kosten wel als persoonsgebonden aftrek behandelen.

[Erik1024]

Dank voor je reactie. Ik heb samen met de belastingtelefoon besloten om voor het 1e jaar de verplichte 20% af te schrijven. Mocht ik dan in het 2e jaar als ondernemer worden aangemerkt en in aanmerking komen voor willekeurig afschrijven dan valt de resterende 80% daaronder.