Eerste aangifte inkomstenbelasting

[schilderke]

Beste Higherlevel-leden,

 

Ik ben januari 2017 gestart met mijn eenmansbedrijf. Na een jaar hard leren over ondernemen en genieten van het zelfstandig uitvoeren van mijn werk kom ik uit bij de eerste keer zakelijk aangifte doen van mijn inkomstenbelasting. In eerste instantie dacht ik dat dit moest gaan lukken omdat ik tot nu toe alle obstakels nog heb kunnen leren overkomen door veel onderzoek te doen en vooral door te zetten. De BTW-aangifte was de eerste keer ook pittig maar is uiteindelijk ook gelukt ( mede dankzij jullie allemaal ;) ). Nog bedankt daarvoor!

 

Echter kom ik er nu na veel zwoegen en lezen niet meer uit. Ik snap niet waar het fout gaat.

Ik vul al mijn gegevens in maar ik heb het idee dat ik iets mis. Kan iemand hier mij misschien uit de brand helpen ? Hier mijn cijfers uit mijn boekhouding:

 

1. Opbrengsten klanten 2017 : 7310.34 (excl btw)

2. Inkoop 2017 : 5121,72 (excl btw) (even allemaal samengenomen)

(verf, <450 machines, werkkleding, reclame, klimmateriaal, bankkosten)

 

3. Prive bus zakelijk rijden : 292.72 (1540.65 zakelijke km X 0.19 cent)

4. Rente bankrekening 2017 : 2.54 (0.91 inbegrepen van 4e kwartaal)

 

5. Restant inkoop (voorraad 31-12) : 3957.34 (excl btw)

6. Btw tegoed 4e kwartaal : 135 (356.94-221.94)

7. Bedrag op de bank (31-12) : 1135.15

8. Eigen vermogen : 5228.4 (3957.34 + 135 + 1135.15 + 0.91)

 

9. Prive onttrekkingen : 3000

10. Prive stortingen : 2000

 

Hier dan waar ik alles invul:

 

W-V rekening:

1. bij : Opbrengsten uit leveringen en diensten

2. min 5. bij : Kosten van grond- en hulpstoffen en inkoopprijs van de verkopen

3. bij : Auto- en transportkosten

4. bij : Opbrengsten banktegoeden

 

Bij activa:

5. bij : Voorraden - Boekwaarde einde boekjaar (bij begin boekjaar 0)

6. bij : Vordering omzetbelasting (en dan bij Vordering omzetbelasting dit boekjaar)

7. bij : Liquide middelen

 

Bij passiva:

8. bij : Eigen vermogen

 

Bij Privéonttrekkingen en -stortingen:

9. bij : Privéonttrekkingen in geld

10. bij : Overige privéstortingen

 

Dit alles geeft me de foutmelding die ik na veel voorwerk hoopte niet te krijgen ???. Ik hoop dat jullie me verder kunnen helpen. Alvast heel erg bedankt voor het lezen en ik hoor het graag!

[KayD]

Ik ben ook benieuwd hoe dit moet! Ik loop tegen hetzelfde aan :)

[Rik ·]

Dit alles geeft me de foutmelding die ik na veel voorwerk hoopte niet te krijgen ???

Is misschien wel handig om aan te geven WELKE foutmelding je krijgt. Of is het de bedoeling dat wij alles zelf opnieuw narekenen?

 

Tevens is de vraagstelling niet echt duidelijk met de splitsing van getallen en invulveld-benamingen.

 

Heb je de 292.72 autokosten ook daadwerkelijk naar privé overgemaakt? Indien niet dan zul je die tevens op moeten nemen als privé storting (omdat je het niet opgenomen hebt).

 

Hoort "nog te ontvangen btw" bij EV? Nog te betalen hoort in ieder geval bij VV.

Maar je moet je eigen vermogen sowieso op een andere manier berekenen:

eigen vermogen = EV eind vorig jaar (=0) + stortingen - opnames + winst

 

[Highio]

Schilderke,

 

welkom op ondernemersforum Higherlevel. Volgens mij heb je jouw jaarcijfers al aardig op de rit staan. KayD, open zelf een topic met dezelfde of een betere voorbereiding en uitwerking...

 

Hebben jullie het Handboek Ondernemen al gelezen en ooit een cursus of uitbesteding aan een boekhouder overwogen?

 

Saldo fiscale winstberekening ongelijk?

 

Groet,

 

Highio

 

[schilderke]

@Rik99: Excuus voor het niet vermeld van de foutmelding. Bij deze:

 

Het totaalbedrag bij 'Winstberekening' (€ 6.228) is niet gelijk aan het bedrag bij 'Winstberekening volgens Winst-en-verliesrekening' (€ 5.855).

Controleer de bedragen die u eerder in de aangifte voor hebt ingevuld.

 

De cijfers bij de bedragen horen bij de cijfers van de invulveld-benamingen. Ik dacht dat dit zo duidelijker was maar als het overzichtelijker is als ik gewoon het getal vermeld wat ik heb ingevuld bij welk veld dan maak ik graag even een nieuw schematje.

 

De autokosten heb ik berekend door het aantal km bij te houden en dat dan X 0,19 cent te doen. Verder heb ik dit niet overgemaakt of iets dergelijks, alleen genoteerd zeg maar. Wat ik hier verder mee moest doen wist ik voor de aangifte niet maar kon ik ook nergens echt duidelijk vinden. Alleen maar dat deze van de winst afgetrokken mochten worden bij de aangifte inkomstenbelasting.

Als ik het goed begrijp bedoel je dus dat ik die KM-vergoeding (292.72) OF moet overmaken naar mijn prive rekening van mijn zakelijke rekening OF op moet schrijven als zijnde een overboeking van mijn prive naar mijn zakelijke rekening (ook al is dat niet daadwerkelijk gebeurd).

 

Met "nog te ontvangen btw" bedoel ik wat ik nog terug moet krijgen aan btw van het 4e kwartaal. Hierbij heb ik het te ontvangen en te betalen bedrag verrekend, waarbij ik dan op 135 euro ontvangen kom. (356.94 moest terug vragen - 221.94 moest ik betalen)

 

EV zou dan dus zijn: 0 ev start + 2000 storting - 3000 opname + winst

Waarbij winst dan zou zijn : 7310.34 klanten - 1164.38 Gebruikte voorraad - 292.72 KM vergoeding + 2.54 rente ? = 5855.78

Komt EV op 4855.78 ?

 

 

@Highio: Bedankt voor het ontvangst! Ik heb aan literatuur met betrekking tot boekhouden 2 boeken gelezen namelijk het "Handboek ZZP Nederland 2017" en het "Handboek ZZP Belastingwijzer 2017".

Deze boeken geven een hoop nuttige informatie alleen helpen met het opmaken van de aangifte niet genoeg om het kloppend te krijgen. Ook heb ik op school over boekhouden geleerd maar dit is al een tijd geleden en was ook maar heel basic. Een boekhouder heb ik !nog! niet in de arm geslagen omdat dat naar mijn mening tot nu toe nog niet noodzakelijk was. Stel dat ik er met behulp van dit forum niet uit ga komen dan is dat wat ik ga doen.

 

 

Alvast heel erg bedankt voor jullie tijd en hulp. Ik hoor graag van jullie.

[Rik ·]

Komt EV op 4855.78 ? .

Daar moet je nog een privé storting van 292.72 bij rekenen omdat je die nog vergeten was.

 

Dan zit je volgens mij nog ergens met een verschil (1049,50?).

Wat geeft ie nu aan als je die privé storting meerekent?

 

Zijn alle in- en verkoopfacturen voldaan?

 

[schilderke]

Het probleem is nu dat de activa en passiva niet overeenkomen. De W&V en de Passiva komen nu wel overeen. Ik snap niet waar het fout gaat en waar ik die 292.72 dan zou moeten optellen/aftrekken/plaatsen. Deze 292.72 staat trouwens ook al op de W&V (293 afgerond). Dat is correct toch?

 

Voor de duidelijkheid heb ik even wat printscreens langs elkaar gezet, hoop dat we er daardoor uitkomen.

(hierin heb ik de 292.72 die je noemt nog niet verwerkt.)

 

Alle in- en verkoopfacturen zijn voldaan.

 

Vast weer bedankt voor reactie!

 

(aparte vraag: Ik berekende voorheen het EV door: Passiva - Activa. Dat is dus niet correct?)

[Rik ·]

Het probleem is nu dat de activa en passiva niet overeenkomen. De W&V en de Passiva komen nu wel overeen. Ik snap niet waar het fout gaat en waar ik die 292.72 dan zou moeten optellen/aftrekken/plaatsen. Deze 292.72 staat trouwens ook al op de W&V (293 afgerond). Dat is correct toch?

Je moet de 292,72 niet alleen als kosten boeken maar ook ergens op een balans rekening. Als je echt zou boekhouden dan zou elke boeking een "tegen" boeking moeten hebben. Als je dus 292,72 ten laste mag brengen als kosten voor je privé auto dan moet je hem ergens anders weer tegen boeken. Dat doe je door 292,72 werkelijk over te maken naar privé (bank) of fictief 292,72 als storting boeken in de zaak (storting). Dus je hebt geen 2000 gestort in de zaak maar 2292,72.

 

(aparte vraag: Ik berekende voorheen het EV door: Passiva - Activa. Dat is dus niet correct?)

Nee, je EV = begin EV + storting - opname + winst. Zo wordt het ook door de BD gecontroleerd. Wel moet je activa en passiva daarna totaal in evenwicht zijn. Is dat niet zo (zoals nu) dan ben je ergens bedragen vergeten. Uiteindelijk is dat wel hetzelfde als Passiva (zonder EV, dus alleen VV) - Activa maar het is een andere benadering. Op deze manier zie je direct het verschil tussen activa en passiva en hoeveel het dus mis gaat (dat zie je anders pas bij de controle stap van de BD).

 

Wat ik eigenlijk nog mis zijn wat kosten.

 

*) Heb je geen telefoon kosten gemaakt?

*) Heb je geen bankkosten gehad? (heel vreemd met een zakelijke rekening)

 

Met de correctie van de privé storting kom ik hier nog 79,90 te kort.

 

[Roel J]

ik kom op hetzelfde verschil als Rik99 80 euro (omdat ik in hele euro's heb gerekend)

zie bijgevoegde excel bestand.

 

Dat verschil moet ergens vandaan komen dus je zult in je boekhouding moeten kijken waar je ergens fout zit. wellicht zit ergens een omdraaiing bijv dat je 190 hebt getikt waar het 109 moest zijn.

- Ben je dit jaar gestart? of was er toch al een begin balans waar saldi op stonden? (vooraad, liq middelen, ev2016?)

- waren je priveonttrekkingen wel exact 3000 euro

- waren je stortingen wel exact 2000

-

ib2017hl.xlsx

[schilderke]

We komen in de buurt. Ik ben momenteel alles door aan het spitten of ik kan vinden waar die 80 euro vandaan komt. Tot nu toe nog niks gevonden. Ik post hier vast even een antwoord op jullie tips.

 

De telefoonkosten kunnen het niet zijn want die betaal ik prive. Deze zitten dus niet verwerkt in mijn boekhouding.

De bankkosten heb ik voor het gemak even inbegrepen in de totale kosten net zoals de reclame kosten en werkkleden etc. (zoals aangegeven in de 1e post) De enige "verbruikte" kosten (67,50) daarvan zijn de bankkosten, die heb ik ook zo opgenomen dus die zitten niet in de eindvoorraad. (maar bij de "inkoopwaarde") (De bankkosten had ik oorspronkelijk bij overige bedrijfskosten staan bij overige kosten, dat is correct toch?)

 

De facturen en bonnen heb ik allemaal gecontroleerd voor dat ik hier ging posten maar daar zat geen fout (ja echt allemaal...pff)

 

Ik ben dit jaar begonnen (januari) dus begin saldi is dan ook niet van toepassing.

 

De privéonttrekkingen waren 3000 precies

en de opnames waren 2000 maar daar kwam dus de KM-vergoeding van "prive-auto zakelijk rijden" bij wat dat dan 2293 maakt.

 

[Anouk V]

Ook ik kom als je die 293 even toevoegt bij de prive stortingen op een verschil van 81

 

Probeer het eens vanuit je banksaldo te bekijken.

Saldo 1-1 €0,-

Resultaat 5854 +

Betaalde voorraad 3958 -

Btw voorgeschoten 135 -

Prive per saldo 707 -

Berekend banksaldo 31-12 1054

Daadwerkelijk banksaldo 1135

 

Loop dus even de bankmutaties door of je bedragen tegen komt die je niet eerder op hebt genomen of dat er juist bedragen missen.

[schilderke]

Ik denk dat ik eruit ben! Ik heb de btw over mijn "prive-auto ouderhoud 2017" naar ratio berekend (met de begin- en eindstand) en in het 4e kwartaal toegevoegd om terug te vragen. Dit bedrag was 78.18.

 

Ik kwam op 135 euro btw ontvangen door 278.76 inkoop en 78.18 auto onderhoud op te tellen, en daar de 221.94 verkoop vanaf te trekken. Als ik het nu dus goed begrijp moet ik die 78.18 dus als prive storting rekenen waardoor mijn EV wordt: 0 + (2293 + 79) - 3000 + 5854 = 5226 !

 

De afrondingen kan ik nergens veranderen om de euro verschil (tussen activa (5227) en passiva (5226) te verkrijgen maar als ik het goed begrijp mag ik die bij voorraad best een euro verlagen omdat ik met erg veel losse artikelen in mijn voorraad een afrond verschil zou kunnen krijgen van enkele (tientallen) centen.

 

Is dit allemaal correct en zijn we eruit? Of zie ik dit toch verkeerd?

 

[Roel J]

Dat klinkt inderdaad als de oplossing.. ook als je een aandeel van de btw op privebetaalde kosten terugvraagt is dat inderdaad een privestorting.

 

Het gaat dus niet alleen om geld wat je via de bankrekening of kas dat je opneemt of stort.

Maar ook dit soort vergoedingen aan prive voor gemaakte kosten tbv de zaak.

Het heeft simpelweg met de boekhoudregels te maken dat voor elke kostenpost er ook altijd iets op de balans moet gebeuren. dus als je km kosten opvoert dan moet of het banksaldo omlaag (als je het echt uitbetaald) of je boekt een privestoring bij het kapitaal als je het niet uitbetaald