Belastingaangifte 2018: Balans en Winst/Verlies niet gelijk

[bwijman13]

Hallo mede forumers,

 

Ik ben al een tijd op zoek naar een antwoord op mijn vraag maar ik kom er nog steeds niet uit met de aangifte inkomstenbelasting. Ik ben ZZPer en heb een hele simpele eenvoudige boekhouding. Ik heb verder geen voorraden. De boekhouding doe ik in Excel wat overigens erg goed werkt. Mijn banksaldo klopt tot op de cent nauwkeurig en de af te dragen of ontvangen OB kan ik per maand en kwartaal in zien. Deze gegevens gebruik ik om de OB in te dienen per kwartaal. Ook heb ik een winst/verlies berekening.

 

Mijn situatie is als volgt op 31-12-2017:

 

Inkomsten excl BTW = E17.028,10

Uitgaven excl BTW = E10.890,96

Winst = E6137,14

 

Banksaldo 31-12-2017 = E6.015,39

 

Probleem: Bovenstaande gegevens heb ik probleemloos kunnen invullen in de belastingaangifte van 2017. Echter zag ik dat ik ook een Balans dien op te geven? Aangezien mijn boekhouding erg eenvoudig is heb ik getracht dit ook met de balans te doen. Ik heb de volgende opzet gemaakt:

 

Activa

Debiteuren december = E885,10 (Ex btw)

Banktegoed 31-12-2017 = E6015,39

 

Totaal = E6900,49

 

 

Passiva

Eigen vermogen= E6813,84

Te betalen OB 4e kwartaal = E86,65

 

Totaal = E6900,49

 

 

Wanneer ik dit invul bij mijn aangifte krijg ik de melding: Het totaalbedrag bij 'Winstberekening' (€ 6.813) is niet gelijk aan het bedrag bij 'Winstberekening volgens Winst-en-verliesrekening' (€ 6.137). Controleer de bedragen die u eerder in de aangifte hebt ingevuld.

 

Weet iemand waar het nu mis gaat? Hoe krijg ik het getal van de winst gelijk aan het Eigen vermogen? Alle hulp is gewenst want de aangifte moet binnenkort verstuurd worden maar ik kom er maar niet uit. Alvast bedankt!

 

[FredJansen]

Ik had het idee dat die KOR correctie nog niet in de winst zat.

Althans, ik zie nergens in de verschillende tabbladen iets staan waar dat uit zou blijken?

Maar ik kan me vergissen,

[Rik ·]

Ik had het idee dat die KOR correctie nog niet in de winst zat.

Althans, ik zie nergens in de verschillende tabbladen iets staan waar dat uit zou blijken?

Maar ik kan me vergissen,

Sorry. Ik zie nu dat die winst van € 6.142 inderdaad excl. btw is.

Ik kwam er ook al niet uit dat je een KOR bedrag op moest nemen waardoor je je huidige balans weer scheef zou trekken.

 

Ik was in de war gebracht door jou sheet BTW cel I34 die € 4.828,26 bevat terwijl daar eigenlijk € 7.455,19 had moeten staan (want waarom zou je de BTW nogmaals van je "omzet-kosten excl BTW" aftrekken?).

 

Enfin... je kunt in je huidige balans dus inderdaad € 1.313,46 bij je winst optellen en een balanspost opnemen van "nog te ontvangen KOR" van € 1.313 (of € 1.314 afhankelijk wat je bij je BTW/KOR opgegeven hebt).

 

Dan heb je een nette balanspost van €1.313-€87 wat je van de BD terug krijgt en sluiten die netjes tot €0 op het moment dat de betaling binnenkomt.

 

Je zult misschien hier en daar nog wat cent-afrondingen hebben m.b.t. die aangiftes want die €86,65 klopte oorspronkelijk ook niet. Je moet eigenlijk bij aangifte direct het verschil wegboeken als winst (want bij elke aangifte heb je een afrondings-winst).

 

[FredJansen]

Mee eens. Dan zijn we er uit! :)

[bwijman13]

Hallo,

 

Bedankt voor het controleren van de getallen. Als ik deze invul in de de aangifte belastingdienst kom ik nu wel uit! :) Ik heb nog een paar vragen:

 

- Wanneer ik in de aangifte mijn ZZP bedrijf weglaat ontvang ik E1842 terug (40 urige baan+ woning)

- Wanneer ik in de aangifte mijn ZZP bedrijf wel toevoeg ontvang ik ineens E2901. (40 urige baan+ woning + ZZP bedrijf)

- Ik voldoe aan het urencriterium en houd dit bij in een lijst.

- Als ik zie hoe de aangifte is opgebouwd zie ik dat ik recht hebt op de 'Startersaftrek' en ' Ondernemingsaftrek'.

- Vorig jaar heb ik hier geen gebruik van gemaakt en heb ik mijn aangifte als 'Overige werkzaamheden' ingevuld (resultaatgenieter) waarbij de winst negatief was (zie 2016).

- Echter is de belastbare winst uit onderneming negatief namelijk -E2807', zie bijlage. Dit is zeker ook de reden dat ik meer terug krijg van de belastingdienst?

 

 

Verder de vraag om het nu niet ingewikkelder te maken of het echt nodig is de KOR in deze balans op te nemen en ik hoe dit dan weer in de aangifte verwerk bij de Activa/Passiva? De KOR (E1227) heb ik in januari 2018 ontvangen. Kan ik deze niet in de nieuw te maken balans van 2018 verwerken? Zo niet moet ik hem dan toch in de balans van 2017 verwerken (zie bijlage voor voorbeeld of dit klopt?).

 

Alvast bedankt! ;)

Higher_level.zip

[Rik ·]

Waarom heb je de KOR niet bij je winst geteld? KOR hoort geboekt te worden op een w&v rekening. Zie https://www.belastingbelangen.nl/artikel/KOR_is_winst.

 

Dus je winst is € 7.453,97 en je eigen vermogen eind 2017 is € 7.241,74.

Raar dat de aangifte je hier niet voor gewaarschuwd heeft.

(of je moet je EV weer verkeerd ingevuld hebben)

 

Verder kan de ondernemersaftrek er inderdaad voor zorgen dat je belasting terug krijgt. Let wel, de MKB vrijstelling drukt die teruggave wel weer ietsje richting 0 (maar dat zou het bij winst ook doen).

 

Let op: de zelfstandigenaftrek (€ 7.280 in 2017) mag niet hoger zijn dan de winst.

 

De zelfstandigenaftrek is € 7.280. Dat is dus iets anders als de startersaftrek van € 2.123.

Samen maken ze de ondernemersaftrek van € 9.403.

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/inkomstenbelasting/inkomstenbelasting_voor_ondernemers/ondernemersaftrek/zelfstandigenaftrek1/verrekenen_niet_gerealiseerde_zelfstandigenaftrek

 

Dus in jou aangifte met € 6.140 winst was sowieso niet goed want je mocht dan maar € 6.140 zelfstandigenaftrek rekenen en niet de € 7.280 die jij op hebt gegeven.

 

Nu met € 7.453,97 winst is dat niet aan de orde en mag de volledige € 7.280 gerekend worden.

 

 

Edit: En dan staat hier dit weer.

De zelfstandigenaftrek bedraagt niet meer dan het bedrag van de winst vóór ondernemersaftrek. Deze beperking geldt niet als u in aanmerking komt voor de startersaftrek.

Makkelijker kunnen ze het niet maken.

 

Maar goed... met je "nieuwe" winst is dit toch niet meer van belang.

 

[bwijman13]

Hallo,

 

Mijn belastingdienst 2017 heb ik nu met succes kunnen indienen. Ook heb ik de KOR van 2017 netjes op de balans en in de aangifte kunnen verwerken. :) ;)

 

Ik wil met name FredJansen en Rik99 bedanken voor hun inzet! Zonder jullie was mij het niet gelukt. Een goed weekend gewenst.

 

Groet :)

[R.I.P. - Benm]

Heb je jezelf (schot voor de boeg hoor) misschien ook autokosten à 19 ct/km doorberekend?

Dit drukt de winst, maar komt mits je het verder niet tegenboekt (nog) niet tot uiting in de balans.

Dit bereik je door het bedrag ter grootte van die autokosten naar je prive over te maken.

Of een post prive op te nemen (als ware het een crediteur)

 

Dat is inderdaad een ding, je moet het afboeken als prive-ontrokken. Overigens gebeurt het mij ook wel eens dat de bedragen niet exact kloppen, een afwijking van een paar tientjes of iets dergelijks. Soms heb ik geen idee waar dat vandaan komt, maar als het hele kleine bedragen zijn pas ik het prive onttrokken bedrag aan om het kloppend te krijgen. Niet helemaal netjes, maar als het door een afrondingsfoutje oid komt is het m.i. de meest praktische oplossing.

[Cosara]

Overigens gebeurt het mij ook wel eens dat de bedragen niet exact kloppen, een afwijking van een paar tientjes of iets dergelijks. Soms heb ik geen idee waar dat vandaan komt, maar als het hele kleine bedragen zijn pas ik het prive onttrokken bedrag aan om het kloppend te krijgen. Niet helemaal netjes, maar als het door een afrondingsfoutje oid komt is het m.i. de meest praktische oplossing.

De meest nette én de meest praktische oplossing is om het als Afrondingsverschillen, Betalingsverschillen of Boekingsverschillen in de administratie op te nemen, waarmee je zo dicht mogelijk bij de waarheid blijft. Daarnaast blijven privé-onttrekkingen wat het zijn, namelijk privé-onttrekkingen.

 

Met de vriendelijke groeten van Nedzhibe