Jump to content
  • Welcome to HigherLevel, the Dutch business forum

    Do you have a business question, do you want feedback on your business plan or do you want to advise others? Then you are at the right place at a higher level. Here entrepreneurs come together to take each other to the next level.
    Ask your question, get a quick answer and share your experiences with entrepreneurs. The moment it suits you!
    During the day, evening and weekend 24/7 free advice and exchange of experience with entrepreneurs who understand!
hartgo

Zonnepanelen - Forfait gebruiken als bestaande ondernemer

Recommended Posts

Thanks Hans... als het mag, zou ik daar zo voor kiezen...

het stuk dat je quote dateert wel van 2016...

 

ik heb ze een mailtje gestuurd. bij deze hun response:

 

Goedemiddag,

 

U hebt inderdaad gelijk dat de informatie in het door u gevonden artikel verouderd is (het artikel is geschreven in 2016).

 

Destijds werd deze mogelijkheid in het vraag- en antwoordbesluit wel gegeven door de staatssecretaris van Financiën, maar deze mogelijkheid is verdwenen toen in 2018 dit besluit een update kreeg.

 

Naar mijn mening is inderdaad de ruimte om niet aan te melden nu weg. Dat betekent dat het verstandig is om voorafgaand aan de investering goed na te denken over de vormgeving (wie investeert etc.).

 

Met vriendelijke groeten,

Jasper Gorter

 Senior belastingadviseur

Alfa Accountants en Adviseurs

 

 

Share this post


Link to post
Share on other sites

Begrijp ik goed dat als een particulier zonnepanelen aanschaft en jaren later ondernemer wordt (voor de BTW) BTW moet afdragen over privegebruik van opgewekte energie en teruggeleverde energie? Ongeacht of de particulier zich actief heeft aangemeld als ondernemer (en ontheffing van administratieve verplichtingen heeft aangevraagd)?

Share this post


Link to post
Share on other sites

Ja, dat begrijp je goed. Je moet btw afdragen over alle opgewekte stroom. Het feit dat de Belastingdienst een onderscheid maakt tussen btw over het privégebruik en btw over het teruggeleverde deel van de opwekking is vanwege het feit dat in sommige gevallen verschillende tarieven gelden. De af te dragen btw is weer afhankelijk van die verschillende tarieven.


The goal of a resonance cascade is to plant the seeds of growth rather than yearning. If you think pseudo-profound bullshit quotes are inspirational, you're, well, kinda dumb. https://goo.gl/fZf4oe

Share this post


Link to post
Share on other sites

Bedankt prinsrachid, voor je snelle reactie! Wat er bij mij nog niet in wil is dat ik BTW moet afdragen over privégebruik van energie die is opgewekt met privé zonnepanelen, dat klinkt onredelijk. En in de link die je geeft staat dat volgens mij ook niet: 

Quote

Met uw zonnepanelen produceert u verder 1.000 kWh die u privé verbruikt. Ook over deze stroom betaalt u btw. (Als u de zonnepanelen volledig tot uw bedrijfsvermogen rekent.)

Ik kan kiezen (als ik aan de voorwaarden voldoe) om de zonnepanelen zakelijk aan te schaffen. Ik denk dat dat op termijn niet voordelig uitpakt omdat ik verwacht de investering meer dan terug te verdienen en dan inkomstenbelasting over de winst behaald uit de opwekking blijf betalen zolang de zonnepanelen energie opwekken, dus ik wil ze privé aanschaffen met privé vermogen. Dat is ook redelijk, want ze liggen op het dak van mijn woning en het grootste deel van de opgewekte energie gebruik ik privé.

 

Share this post


Link to post
Share on other sites
Quote

Zoals ik al eerder zei, is het geen keuze voor de omzetbelasting. De zonnepanelen zijn verplicht ondernemingsvermogen voor de omzetbelasting. Geen keuze. En ja, dat betekent dat je dus de BTW op aanschaf en installatie mag terugvragen, maar ook dat je tot in lengte van jaren BTW moet afdragen over de opgewekte stroom.

 

Dat er omzetbelasting geheven dient te worden over belaste prestaties (levering van energie aan het energiebedrijf) en dat daarom de eigenaar van zonnepanelen ondernemer is voor de BTW, dat is helder (en geen keuze). Maar dat de ondernemer geen keuze heeft of de zonnepanelen tot privévermogen behoren of tot het ondernemingsvermogen, dat is voor mij nog niet helder (prinsrachid, heb je daar een bronvermelding van?). Zo vond ik dit artikel over vermogensetikettering in de omzetbelasting.

 

Als dit klopt, dan begrijp ik wel dat er BTW afgedragen dient te worden over privégebruik van zonnepanelen indien er voorbelasting is teruggevraagd. Met het terugvragen van de BTW op de aanschaf van de zonnepanelen kiest de ondernemer er kennelijk voor dat de zonnepanelen tot het ondernemingsvermogen (voor de omzetbelasting) behoren.

Edited by Regelink

Share this post


Link to post
Share on other sites

Het klopt denk ik: Paragraaf 5.2.3. Vermogensetikettering en aftrek voor privégebruik

 

Als ik slechts dat deel van de BTW van de aanschaf terugvraag dat ik ga gebruiken voor belaste prestaties, dan hoef ik geen BTW af te dragen voor privégebruik van het andere deel dat niet tot het ondernemingsvermogen behoort. Zo begrijp ik het, en is het ook logisch/eerlijk in mijn optiek.

Share this post


Link to post
Share on other sites
3 uur geleden, Regelink zei:

Wat er bij mij nog niet in wil is dat ik BTW moet afdragen over privégebruik van energie die is opgewekt met privé zonnepanelen, dat klinkt onredelijk. 

 

Dat klinkt onredelijk, maar de fiscale werkelijkheid is dat de zonnepanelen voor de omzetbelasting meestal niet privé zijn, omdat ze niet 'off-the-grid' zijn. Dit is een gevolg een uitspraak van het Europees Hof van Justitie. De panelen zijn zakelijk, omdat er er sprake is van langdurige en niet-incidentele teruglevering van elektriciteit. Voor de btw zijn de panelen daarom zakelijk Je kunt daarom ook de btw op aanschaf en installatie aftrekken, maar moet vervolgens ook btw afdragen over de opbrengst van ervan. Je moet de panelen dus een beetje zien als 'aparte onderneming' zien. En die onderneming wekt energie op en 'verkoopt' die in feite aan jou als privépersoon en/of aan de energiemaatschappij. En daar moet je btw over heffen. Dit is vaak het gevolg van de keuze van mensen zelf, omdat ze de volledige btw willen terugvragen. Maar de keuze van maximale btw-teruggave is dus ook dat er vervolgens maximale btw-afdracht over opwekking plaatsvindt.

 

Nu zou je kunnen stellen dat alleen het teruggeleverde deel van de stroom zakelijk is. Op zich denk ik dat dat inderdaad verdedigbaar is. Net zo goed als dat je geen btw heft over de bloemkolen uit je eigen moestuin die je zelf eet. Maar hier wordt het omzetbelastingtechnisch dan wel iets ingewikkelder. Als je denkt dat slechts een deel van je opwekking privé wordt gebruikt, dan zul je (1) die verdeling aannemelijk moeten maken en (2) in de herzieningsperiode van 5 kalanderjaren de genoten btw-aftrek op de aanschaf moeten elk jaar corrigeren. Je betaalt dan steeds een deel van je aanschaf-btw terug op basis van je privé/zakelijk-verdeling.

 

Voor de inkomstenbelasting is het meestal een ander verhaal. In de meeste gevallen zal de verhouding privé/zakelijk tussen de 10% en 90% liggen en mag je zelf kiezen of je de panelen zakelijk of privé aanhoudt. In veel gevallen zal er voor privé-etikettering worden gekozen. De opbrengst zelf wordt dan geen onderdeel van de bedrijfswinst.

 

Edited by prinsrachid

The goal of a resonance cascade is to plant the seeds of growth rather than yearning. If you think pseudo-profound bullshit quotes are inspirational, you're, well, kinda dumb. https://goo.gl/fZf4oe

Share this post


Link to post
Share on other sites

Ook ik heb recentelijk (juli 2019) zonnepanelen laten installeren. De intentie was dat als particulier te doen, maar ook ik ben (achteraf...) geconfronteerd met de regels omtrent de BTW verplichtingen. Ik had bij de verkoper van de panelen aangegeven dat ik zzp-er ben, maar hij heeft vervolgens verzuimd mij te informeren over deze regelingen. :classic_angry: 

 

Het lijkt wel alsof je als ZZP-er gestraft wordt wanneer je zonnepanelen aanschaft. Daar waar je als particulier gelokt wordt met een subsidie in de vorm van het terugkrijgen van de BTW, wordt je als zelfstandig ondernemer dezelfde worst voorgehouden en niemand vertelt je wat je daarna jarenlang moet afdragen. De verplichting om BTW te betalen op alle geproduceerde energie vind ik het meest belachelijke. Als ik met mijn zelf betaalde oven een taart bak en die zelf opeet, dan moet ik daarover toch ook geen BTW afdragen?

 

Maar goed, ik zit in dit schuitje en ik hoop met mijn panelen heel veel zonne-energie op te wekken en dat mijn electriciteitsmeter heel hard achteruit zal lopen.

 

Waar ik benieuwd naar ben of iemand weet wat er gebeurt met deze BTW verplichtingen op het moment dat ik stop met ondernemer zijn; als ik stop met werken, of wanneer ik in dienst ga bij een werkgever? In beide situaties zal ik minder dan Euro 1.345 BTW per jaar gaan betalen. Stoppen dan ook de verplichtingen tot het betalen van het forfait en BTW op geproduceerde energie? Wat moet ik in die situatie dan doen?

Edited by Risicomanager

Share this post


Link to post
Share on other sites
9 uur geleden, Risicomanager zei:

Als ik met mijn zelf betaalde oven een taart bak en die zelf opeet, dan moet ik daarover toch ook geen BTW afdragen?

 

Je moet wel appels met appels vergelijken. Als je als ondernemer voor de omzetbelasting een oven en ingrediënten koopt (en de btw daarover terugvraagt), zul je ook tot in lengte van jaren over alle verkochte taarten btw moeten afdragen. Als je dus voor de omzetbelasting zonnepanelen koopt, draag je - op dezelfde manier - btw af over alle opgewerkte stroom.

 

9 uur geleden, Risicomanager zei:

Waar ik benieuwd naar ben of iemand weet wat er gebeurt met deze BTW verplichtingen op het moment dat ik stop met ondernemer zijn; als ik stop met werken, of wanneer ik in dienst ga bij een werkgever? In beide situaties zal ik minder dan Euro 1.345 BTW per jaar gaan betalen. Stoppen dan ook de verplichtingen tot het betalen van het forfait en BTW op geproduceerde energie? Wat moet ik in die situatie dan doen?

 

Voor zover ik de huidige regeling begrijp, is het toepassen van het forfait alleen van toepassing op particulieren die hun eerste (en enige) btw-aangifte doen en de btw op de zonnepanelen terugvragen én tevens meteen ontheffing voor de administratieve verplichtingen aanvragen. Als ondernemer moet je gewoon je daadwerkelijk geproduceerde electriciteit bijhouden en die als uitgangspunt aanhouden voor je btw-aangifte.

 

Als je stopt met ondernemen verandert er theoretisch gesporken eigenlijk niets. Je zou in principe nog steeds btw moeten afdragen over alle geproduceerde stroom. Particulieren kunnen alleen gebruik maken van de kleine-ondernemersregeling, waarmee de fiscus eigenlijk zegt "Laat die btw maar zitten" (hoewel die dus eigenlijk wel verschuldigd is). Vanaf 1 januari 2020 gaat echter de nieuwe kleine-ondernemersregeling gelden. Als je minder dan 20.000 euro omzet maakt, wordt je op verzoek vrijgesteld van btw en kun je ontheffing van de administratieve verplichtingen krijgen. Ook dan hoef je dus geen btw meer af te dragen, omdat je in feite energie produceert die is vrijgesteld van btw. Maaaar, dan mag je dus ook geen btw meer terugvragen.

 

Enige probleem dat je wel kun krijgen bij de overgang van zakelijk naar privé is dat je de teruggevraagde btw op je zonnepanelen moet corrigeren. De herzieningsperiode is 5 kalenderjaren. Als je de panelen dus in 2019 (zakelijk) aanschaft, de btw terugvraagt, en in 2021 stopt met ondernemen, dan zul je dus in 2021, 2022 en 2023 ieder jaar 1/5e van de aanschaf-btw moeten 'herzien'. Overigens geldt hierbij ook weer een drempel. Als het bedrag van de herziening in een jaar minder is dan 500 euro is, hoef je niet te corrigeren.


The goal of a resonance cascade is to plant the seeds of growth rather than yearning. If you think pseudo-profound bullshit quotes are inspirational, you're, well, kinda dumb. https://goo.gl/fZf4oe

Share this post


Link to post
Share on other sites

Terugkomend op dit topic en in reactie op de antwoorden van Prins Rachid: de taart bak ik met mijn in privé aangeschafte oven. Net zoals mijn voornemen was om zonnepanelen in privé aan te schaffen. Daarmee vergelijk ik appels met appels.

 

Ter verduidelijing: ik ben dan wel "ondernemer", maar op de inschrijving bij de KvK staat niet dat ik "energieproducent" ben, en ik activeer die zonnepanelen niet op mijn balans.

 

Zou dat ook kunnen betekenen dat als ik regenwater ga opvangen (in in privé aangeschafte watertanks) om m'n tuin te besproeien, dat ik daarover óók BTW zou moeten gaan betalen? Ben ik dan ineens ook "waterproducent"? Per saldo is mijn zonnepanelen installatie niet zo groot dat ik over een heel jaar energie ga terugleveren; ik ga alleen minder afnemen van mijn energiebedrijf. Zo zal ik ook geen water gaan terugleveren als ik regenwater ga opvangen.

 

Al met al is mijn conclusie dat het voor ZZP-ers niet zo financieel aantrekkelijk om zonnepanelen aan te schaffen, als dat dat met gebruikmaking van dezelfde regeling is voor "gewone particulieren". In mijn ogen een onterechte ongelijke behandeling door onze Belastingdienst.

Share this post


Link to post
Share on other sites
Quote

Je moet wel appels met appels vergelijken. Als je als ondernemer voor de omzetbelasting een oven en ingrediënten koopt (en de btw daarover terugvraagt), zul je ook tot in lengte van jaren over alle verkochte taarten btw moeten afdragen. Als je dus voor de omzetbelasting zonnepanelen koopt, draag je - op dezelfde manier - btw af over alle opgewerkte stroom.

 

Gelet op de eerdere reactie op mijn bericht, moet dit volgens mij zijn:
Je moet wel appels met appels vergelijken. Als je als ondernemer voor de omzetbelasting een oven en ingrediënten koopt (en alle btw daarover terugvraagt), zul je ook tot in lengte van jaren over alle verkochte taarten btw moeten afdragen. Als je dus voor de omzetbelasting zonnepanelen koopt, draag je - op dezelfde manier - btw af over alle opgewekte stroom.


Kortom:

  • alle btw terugvragen op de aanschaf van zonnepanelen = over alle opgewekte energie btw afdragen.
  • Geen btw terugvragen of alleen btw terugvragen over dat deel van de aanschaf zonnepanelen dat gebruikt wordt voor het opwekken van teruggeleverde energie = btw afdragen over de teruggeleverde energie.

 

Quote

Ter verduidelijing: ik ben dan wel "ondernemer", maar op de inschrijving bij de KvK staat niet dat ik "energieproducent" ben, en ik activeer die zonnepanelen niet op mijn balans.


Dit maakt volgens mij niet uit, je levert een belaste prestatie in het economisch verkeer (terugleveren van energie), daarmee ben je in beginsel ondernemer voor de btw. De handelsnaam zoals bij de KvK vermeld verandert daar niets aan.

 

Quote

Zou dat ook kunnen betekenen dat als ik regenwater ga opvangen (in in privé aangeschafte watertanks) om m'n tuin te besproeien, dat ik daarover óók BTW zou moeten gaan betalen?

 

Nee, het regenwater wordt immers niet verkocht. Het gaat over de prestatie in het economisch verkeer (terugleveren van energie, of verkoop van taarten). Bovendien vraag je ook niet de btw terug van de aangeschafte watertanks (want je stelt dat ze privé aangeschaft zijn).

 

Quote

Per saldo is mijn zonnepanelen installatie niet zo groot dat ik over een heel jaar energie ga terugleveren; ik ga alleen minder afnemen van mijn energiebedrijf.


Je levert dus wel terug (maar je neemt meer af op een ander tijdstip), en nu wordt dat nog gesaldeerd, maar dat gaat veranderen.

Ik heb ook een zonneboilerinstallatie die ervoor zorgt dat mijn gasverbruik minder wordt, maar op geen enkel moment lever ik gas terug aan het net en daarmee verricht ik dus ook geen belaste prestatie aan het energiebedrijf (wat gas betreft). Daarom is dit alles niet van toepassing op de zonneboilerinstallatie. Dat zou ook het geval zijn wanneer je een zonnepanelen en een batterij hebt waarmee je ervoor zorgt dat je op geen enkel moment elektrische energie teruglevert. Maar omdat je het elektriciteitsnet als buffer gebruikt is het dus anders, ook al neem je per saldo in een jaar meer af dan dat je teruglevert.

 

Quote

Al met al is mijn conclusie dat het voor ZZP-ers niet zo financieel aantrekkelijk om zonnepanelen aan te schaffen, als dat dat met gebruikmaking van dezelfde regeling is voor "gewone particulieren". In mijn ogen een onterechte ongelijke behandeling door onze Belastingdienst.


Feitelijk zijn de zonnepanelen voor particulieren een manier om de voordelen van de kleine ondernemersregeling te benutten. Of dat eerlijk of oneerlijk is laat ik in het midden...

 

Disclaimer:
Ik ben geen expert op fiscaal gebied en alles wat ik hierboven schrijf is hoe ik denk dat het zit. Mocht ik het niet goed begrijpen, corrigeer me dan!

Share this post


Link to post
Share on other sites
3 uur geleden, Risicomanager zei:

Terugkomend op dit topic en in reactie op de antwoorden van Prins Rachid: de taart bak ik met mijn in privé aangeschafte oven. Net zoals mijn voornemen was om zonnepanelen in privé aan te schaffen. Daarmee vergelijk ik appels met appels.

  

Ter verduidelijing: ik ben dan wel "ondernemer", maar op de inschrijving bij de KvK staat niet dat ik "energieproducent" ben, en ik activeer die zonnepanelen niet op mijn balans.

 

Maar dit had ik letterlijk al in mijn eerste antwoord uitgelegd waarom dit zo is - en waarom de keuze voor de inkomstenbelasting (privé) niet dezelfde hoeft te zijn als voor de omzetbelasting (verplicht zakelijk).

 

3 uur geleden, Risicomanager zei:

Zou dat ook kunnen betekenen dat als ik regenwater ga opvangen (in in privé aangeschafte watertanks) om m'n tuin te besproeien, dat ik daarover óók BTW zou moeten gaan betalen? Ben ik dan ineens ook "waterproducent"?

 

Nee. Je zit namelijk niet aangesloten op het waterbedrijf en je levert overtollig opgevangen water ook niet (tijdelijk) terug.

 

En daar zit nu net het cruciale verschil. Een zonnepaneel is niet hetzelfde als zonne-energie opvangen. Een zonnepaneel wekt alleen maar op. Het opvangen laat je namelijk doen door je energiebedrijf. De vergelijking gaat ook hier mank. De watertank zou in dit geval een batterij zijn. Aangezien je geen batterij gebruikt, ben je verplicht aangesloten op het energienetwerk en ben je dus (voor de btw) zakelijk bezig.

 

Het zou een ánder verhaal zijn als je je zonnepanelen op een accu zou aansluiten en zélf de ongebruikte energie zou opslaan. In dat geval zou je niet op het energienetwerk hoeven worden aangesloten met die panelen ("off-the-grid") en hoef je die panelen ook niet zakelijk te etiketteren voor de omzetbelasting. Daarom is het opvangen van water in een watertank dus wel volledig privé.

 

3 uur geleden, Risicomanager zei:

Per saldo is mijn zonnepanelen installatie niet zo groot dat ik over een heel jaar energie ga terugleveren; ik ga alleen minder afnemen van mijn energiebedrijf. Zo zal ik ook geen water gaan terugleveren als ik regenwater ga opvangen.

 

Het woord "per saldo" is de crux. Over het hele jaar genomen lever je misschien niet terug per saldo, maar op individuele moment wél. Je gebruikt het energiebedrijf dus als virtuele batterij. Je vertrouwt dus op het energienetwerk om je overtollige electriciteit aan te slijten als de zon (te veel) schijnt. En je vertrouwt er ook op dat je die 'opgeslagen' electriciteit gratis weer uit het netwerk kunt trekken. Maar zoals gezegd: je kunt dit voorkomen door zélf je overtollige energie in accu's op te slaan. Kost ook geld. Alleen betaal je het dan aan een accufabrikant in plaats van de overheid.


The goal of a resonance cascade is to plant the seeds of growth rather than yearning. If you think pseudo-profound bullshit quotes are inspirational, you're, well, kinda dumb. https://goo.gl/fZf4oe

Share this post


Link to post
Share on other sites
Let op: het laatste bericht in het topic waar je op wilt reageren is meer dan zes maanden oud. Onnodig oude topics omhoog halen wordt niet altijd gewaardeerd, maar natuurlijk mag je nog wel op oude topics reageren.

Join the conversation

You can post now and register later. If you have an account, sign in now to post with your account.

Guest
Reply to this topic...

×   Pasted as rich text.   Restore formatting

  Only 75 emoji are allowed.

×   Your link has been automatically embedded.   Display as a link instead

×   Your previous content has been restored.   Clear editor

×   You cannot paste images directly. Upload or insert images from URL.


  • Bring your business plan to a higher level!

    All topics related to entrepreneurship are discussed on this forum.

    • Ask your entrepreneur questions
    • Answers / solutions from fellow entrepreneurs
    • > 65,000 registered members
    • > 100,000 visitors per month
    •  Available 24/7 / within <6 hours of response
    •  Always free

  • Who's Online

    Er zijn 6 leden online en 295 gasten

    (See full list)    
  • Ondernemersplein



EN

×

Cookies on HigherLevel.nl

Cookies are necessary for Higherlevel.nl to function properly. By using HigherLevel.nl you declare to have read and accepted our terms and conditions.

 More information   I accept