Ga naar inhoud

privé auto zakelijk gebruiken

Aanbevolen berichten

Goedemiddag,

 

Ik gebruik mijn privé auto ook voor zakelijke doeleinden. Ik heb geen sluitende kilometerregistratie (ik registreer alleen de zakelijke kilometers) wat betekent dat ik alle betaalde belasting over het onderhoud en gebruik mag aftrekken. Om de BTW te corrigeren voor het privé gebruik mag ik aan het einde van het jaar 1,5%/2,7% van de cataloguswaarde corrigeren.

 

Vraag 1: wat moet ik verstaan onder onderhoud en gebruik? Mag ik alle brandstofkosten (dus inclusief privé ritten) opvoeren in de administratie van de onderneming? Geldt dat ook voor de wegenbelasting, autoverzekering, wasstraat etc?

 

Vraag 2: als er geen cataloguswaarde bekend is bij de RDW, hoe stel ik deze dan vast? Moet ik de cataloguswaarde exclusief BTW en BPM gebruiken voor het vaststellen van de BTW correctie?

 

Hartelijk dank voor de antwoorden alvast.

 

Vriendelijke groeten,

Emdeetje

Deel op social media


Link naar bericht
Delen op andere sites
Geplaatst: (aangepast)

Welkom op HL.

 

Vraag1:

Quote

Hebt u geen kilometeradministratie? Dan mag u alle btw over het onderhoud en gebruik aftrekken. Vervolgens moet u aan het einde van het jaar de afgetrokken btw corrigeren wegens het privégebruik. 

Dus over alle btw over het onderhoud en gebruik. Dus ook van de privé kilometers. Daar betaal je ook die 1,5/2,7% voor.

Met de wegenbelasting en autoverzekering kun je niets doen want daar zit geen BTW over.

 

Vraag 2:

Quote

Dit doet u door 1,5% van de catalogusprijs (inclusief btw en bpm) aan te geven als verschuldigde btw.

Dus niet exclusief BTW en BPM maar over inclusief BTW en BPM.

 

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/btw_aftrekken/btw_en_de_auto/zakelijk_gebruik_van_de_priveauto/zakelijk_gebruik_van_de_priveauto

 

41 minuten geleden, Emdeetje zei:

als er geen cataloguswaarde bekend is bij de RDW

Om welke auto gaat het? Is daar niets over bekend bij de RDW (op kenteken)?

Was er toendertijd ook geen catalogusprijs bekend bij aanschaf? (voor verzekeringsdoeleinden e.d.)

 

Quote

De catalogusprijs is de officiële nieuwprijs van de (bestel)auto die geldt op de datum dat het kenteken deel 1 is afgegeven.

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/btw_aftrekken/btw_en_de_auto/privegebruik_auto_van_de_zaak/catalogusprijs

 

 

 

aangepast door Rik ·

Deel op social media


Link naar bericht
Delen op andere sites
15 minuten geleden, Rik · zei:

Welkom op HL.

 

Vraag1:

Dus over alle btw over het onderhoud en gebruik. Dus ook van de privé kilometers. Daar betaal je ook die 1,5/2,7% voor.

Met de wegenbelasting en autoverzekering kun je niets doen want daar zit geen BTW over.

 

Hartelijk dank voor je reactie Rik. Ik was in de veronderstelling dat als ik mijn privé tankbonnen mag opvoeren in de administratie van mijn onderneming dit ook van toepassing zou zijn op de overige kosten voor onderhoud en gebruik van de auto (motorrijtuigenbelasting, verzekeringen). Niet per definitie voor de BTW maar wel voor de IB (lagere winst). Klopt mijn veronderstelling of boek in alleen de kosten in die van toepassing zijn voor de BTW?

Deel op social media


Link naar bericht
Delen op andere sites
Geplaatst: (aangepast)
8 minuten geleden, Emdeetje zei:

Ik was in de veronderstelling dat als ik mijn privé tankbonnen mag opvoeren in de administratie van mijn onderneming dit ook van toepassing zou zijn op de overige kosten voor onderhoud en gebruik van de auto (motorrijtuigenbelasting, verzekeringen).

Wil je de KOSTEN ook in de onderneming op gaan voeren??? Dan ga je dus de auto op de zaak zetten. Dan gelden er toch hele andere regels.

 

Bovenstaand is dus alleen m.b.t. de BTW. Als de auto privévermogen is dan mag je de kosten toch niet zakelijk opvoeren?

 

Hoe/wat doe je het met de kilometer declaratie (de €0,19)?

 

 

aangepast door Rik ·

Deel op social media


Link naar bericht
Delen op andere sites
Geplaatst: (aangepast)

Ok ik begin er achter te komen dat er ik iets niet goed doe. Ben in juni 2017 pas begonnen als ondernemer en het is af en toe lastig te volgen wat de Belastingdienst nu bedoelt.

 

Dit is de situatie:

 

- Ik hou alleen zakelijke kilometers bij (dus geen sluitende kilometerregistratie)

- Ik heb alleen de zakelijke tankbonnen in de administratie geboekt

- Onderhoudskosten van auto in de administratie geboekt

- Zakelijke parkeerkosten ook geboekt.

 

Ik dacht dus dat ik van bovenstaande BTW (voorbelasting) nog 1,5% van de cataloguswaarde moest corrigeren. Wat doe ik verkeerd? Ik heb overigens niets met de 0.19ct/km gedaan.

 

Excuses voor de verwarring en bedankt alvast voor het meedenken.

 

 

aangepast door Emdeetje

Deel op social media


Link naar bericht
Delen op andere sites

Ja, dan heb ik ook het gevoel dat er iets mis gaat.

Over auto op de zaak zelf heb ik ook niet zoveel verstand.

 

Maar volgens mij is het zo dat je, als je alle kosten (zoals onderhoud e.d.) zakelijk boekt, dat je je auto op de onderneming hebt staan. Dan dien je voor privé gebruik dus 20-25% bij te tellen (van heel veel dingen afhankelijk).

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/inkomstenbelasting/inkomstenbelasting_voor_ondernemers/privegebruik_auto/

 

Als je hem als privévermogen hebt dan moet je alle kosten privé houden. Je kunt dan wel €0,19 zakelijke km declareren. Hier valt ook woon/werk verkeer onder. Als extra regel kun je de zakelijke BTW aftrekken (verhoudingsgewijs). Woon/werk verkeer valt bij deze regel in privé. Als je geen sluitende administratie hebt dan kun je wel ALLE BTW aftrekken (ook van onderhoud e.d.) maar dan dien je weer privé met 1,5%/2,7% te corrigeren. 

 

Nu is het zo dat je zakelijke tankbonnen misschien wel weg zullen vallen tegen je gemaakte km (€0,19), maar het onderhoud dat je compleet als kosten geboekt hebt, lijkt mij toch niet juist.

 

Deel op social media


Link naar bericht
Delen op andere sites

Helder, dank je wel.

 

4 minuten geleden, Rik · zei:

 Als je geen sluitende administratie hebt dan kun je wel ALLE BTW aftrekken (ook van onderhoud e.d.) maar dan dien je weer privé met 1,5%/2,7% te corrigeren.

 

Hoe verwerk ik dit in de administratie van de onderneming?

Deel op social media


Link naar bericht
Delen op andere sites
6 minuten geleden, Emdeetje zei:

Hoe verwerk ik dit in de administratie van de onderneming?

Dit kan op veel verschillende manieren. Maar ik vraag me af of je niet eerst moet bekijken hoe je het verleden nu gaat corrigeren. Want zover ik weet is het zo dat als je eenmaal gekozen hebt voor de auto als ondernemingsvermogen te rekenen (wat jij hebt gedaan), je daar later niet zomaar op terug mag komen. Hier zul je dus echt eerst even naar moeten kijken. Of ben je nu pas de aangifte voor 2017 aan het doen?

 

Wat betreft de boekhouding als je auto wel privé staat:

 

De BTW:

Je kunt alle kosten boeken in je boekhouding (Autokosten privé). Als je dan ook zakelijk betaald dan komt alles ook netjes bij de voorbelasting terecht. Je kunt dan aan het einde van het jaar de Autokosten privé wegboeken tegen een privé opname (zodat de kosten niet op je W&V rekening komen).

 

Als je alles privé betaald hebt dan zou je de BTW compleet als kosten kunnen boeken. Je boekt het totale bedrag dan tegen op voorbelasting. (Je boekhoudprogramma moet zo'n boeking wel kunnen maken anders moet je met memoriaal gaan klungelen.) Voordeel hiervan is volgens mij dat die BTW ook als kosten opgenomen worden. Ik vind het enigszins tegenstrijdig maar het schijnt zo ook gedaan te worden.

 

(er zijn volgens mij meerdere mogelijkheden)

 

De kilometer declaratie:

Die kun je gewoon met €0,19/km (incl. woon/werkverkeer) boeken als Autokosten en tegenboeken als privéstorting. Je doet dus fysiek geen storting maar voor de boekhouding boek je het wel als een storting. Ook is het mogelijk die autokosten gewoon direct via de bank over te maken. Dan gaat de tegenboeking dus op de bank.

 

De bijtelling:

Zover ik weet dien je dit aan te geven bij de btw aangifte over het laatste kwartaal van het jaar. Je boekt dan die 1,5% als "te betalen BTW Privé gebruik" en de tegenboeking als privé opname.

 

https://www.zzpadministratiebureau.nl/nieuws/prive-auto-zakelijk-gebruiken

 

 

Deel op social media


Link naar bericht
Delen op andere sites

Hartelijk dank,  ik zei eerder dat ik juni 2017 was gestart maar dat was een typefout. Moet juni 2018 zijn. Ik ga nu alles met terugwerkende kracht goed zetten en indien nodig een suppletie indienen voor het gehele boekjaar.

Deel op social media


Link naar bericht
Delen op andere sites

Als je onder de €1000 blijft qua correctie dan kun je het gewoon meenemen met btw aangifte Q4 2018. Dan is er geen suppletie nodig.

Deel op social media


Link naar bericht
Delen op andere sites

Sorry nog  een vraagje. Kan ik nu EN de autokosten a 0.19ct/km boeken EN btw terugvragen over het zakelijke deel of is het OF/OF?

Deel op social media


Link naar bericht
Delen op andere sites
3 minuten geleden, Emdeetje zei:

Kan ik nu EN de autokosten a 0.19ct/km boeken EN btw terugvragen over het zakelijke deel of is het OF/OF?

Dat is inderdaad EN/EN.

 

Je moet er echter wel rekening mee houden dat je de woon/werk kilometers WEL mag declareren tegen €0,19 maar bij het berekenen van het zakelijk deel/kilometers van de aftrek van BTW mag je die woon/werk kilometers NIET meerekenen als zakelijk.

 

Deel op social media


Link naar bericht
Delen op andere sites
2 minuten geleden, Rik · zei:

Dat is inderdaad EN/EN.

 

Je moet er echter wel rekening mee houden dat je de woon/werk kilometers WEL mag declareren tegen €0,19 maar bij het berekenen van het zakelijk deel/kilometers van de aftrek van BTW mag je die woon/werk kilometers NIET meerekenen als zakelijk.

 

Dank je, de 1,5% van de cataloguswaarde komt dan hoger uit dan de betaalde BTW voor benzine, reparatie/onderhoud en parkeren. Werk vanuit huis dus alles is woon-werk....

Deel op social media


Link naar bericht
Delen op andere sites
Geplaatst: (aangepast)
9 minuten geleden, Emdeetje zei:

de 1,5% van de cataloguswaarde komt dan hoger uit dan de betaalde BTW voor benzine, reparatie/onderhoud en parkeren. Werk vanuit huis dus alles is woon-werk....

Sorry voor de onduidelijkheid. In geval van de 1,5% bijtelling mag je wel ALLE BTW aftrekken. Ook voor de privé gereden kilometers. Die 1,5% is dan compensatiebetaling voor de privé gereden kilometers.

 

Zie ook https://www.zzpadministratiebureau.nl/nieuws/prive-auto-zakelijk-gebruiken

Quote

U heeft geen kilometer registratie bijgehouden of alleen de zakelijke kilometers bijgehouden. U trekt alle btw af op de brandstof en het onderhoud van de auto. U geeft aan het einde van het jaar een correctie btw privegebruikaan. Dit is 1,5% van de cataloguswaarde van de auto.

 

(Het niet meerekenen van de woon/werk bij btw-aftrek is alleen in geval van een sluitende administratie en zonder 1,5% bijtelling.)

 

 

aangepast door Rik ·

Deel op social media


Link naar bericht
Delen op andere sites
Zojuist, Rik · zei:

Sorry voor de onduidelijkheid. In geval van de 1,5% bijtelling mag je wel ALLE BTW aftrekken. Ook voor de privé gereden kilometers. Die 1,5% is dan compensatiebetaling voor de privé gereden kilometers.

 

 

Je bent me weer kwijt  :classic_smile:

 

Ik hou geen kilometerregistratie bij (alleen zakelijk deel, dus niet sluitend). Dan mag je toch aan het einde van het jaar een btw correctie privé gebruik aangeven? Voor 2018 had ik een overzicht van alle btw van brandstof en onderhoud bijgehouden, dit was in totaal 1.000 euro (= te vorderen).  De verschuldigde btw volgens de 1.5%*cataloguswaarde manier is 1.010 euro (=te betalen) (=correctie btw privégebruik). Komt nagenoeg op 0 uit, dus laat het zo.

 

Deel op social media


Link naar bericht
Delen op andere sites

Ja, als de TOTALE btw van alle gereden kilometers (inclusief privé) onder de 1,5% cataloguswaarde valt dan heeft het aftrekken van de btw geen zin (of kan zelfs nadelig uitpakken).

Deel op social media


Link naar bericht
Delen op andere sites

Maar het kan natuurlijk in de toekomst veranderen. Als je van plan bent om in de toekomst méér zakelijk te gaan, kan het handig zijn om de wagen toch op de zaak te laten staan voor de omzetbelasting. Maar die keus maak je één keer, namelijk in de aangifte van het jaar van aanschaf. Je kunt hier niet op terugkomen zodra die aangifte definitief is.

 

Trouwens, als de 1,5% btw-correctie voor privégebruik hoger uitkomt dan de som van alle btw over brandstof en onderhoud, dan is de correctie niet 1,5%, maar het lagere, daadwerkelijke btw-bedrag. Het is dus niet zo dat de correctie door de nul heen kan gaan.


The goal of a resonance cascade is to plant the seeds of growth rather than yearning. If you think pseudo-profound bullshit quotes are inspirational, you're, well, kinda dumb. https://goo.gl/fZf4oe

Deel op social media


Link naar bericht
Delen op andere sites

Maak een account aan of log in om te reageren

Je moet een lid zijn om een reactie te kunnen achterlaten

Account aanmaken

Registreer voor een nieuwe account in onze community. Het is erg gemakkelijk!

Registreer een nieuw account

Inloggen

Heb je reeds een account? Log hier in.

Nu inloggen

×

Cookies op HigherLevel.nl

Cookies zijn nodig om Higherlevel.nl goed te laten functioneren. Door het gebruik van HigherLevel.nl verklaar je onze voorwaarden te hebben gelezen en te accepteren.

 Meer informatie   Oké