Aangifte VPB 2018

[wpronk]

Ik krijg mijn  W&V  in de aangifte VPB 2018 niet in orde door een Dividend betaling Mijn balans is wel kloppend

Ondernemingsvermogen einde boekjaar                 e      22.365
                                                                  e      22.365
Ondernemingsvermogen begin boekjaar                 e      18.241
                                                                  e      18.241
Vermogensverschil                                                                 e       4.124      Tot Hier klopt het

Maar dan komt de winst uitkering die wordt bij de winst op geteld zodoende kom ik veel te hoog uit;

Winstuitdelingen en niet-aftrekbare giften                      e       9.000
Vennootschapsbelasting en buitenlandse belasting    e      -1.025
                         Niet-aftrekbare bedragen                                  ------->
                                                                  e       7.975
           Saldo fiscalewinstberekening                                      e      12.099

 

Wie heeft hier ervaring mee een heeft suggesties om dit op te lossen

Met vriendelijk groet

N.B

Als ik de winstuitkering weg haal dan kom ik weer veel te laag uit

Ondernemingsvermogen einde boekjaar                 e      22.365
  Subtotaal                                                 ------->
                                                                  e      22.365
Ondernemingsvermogen begin boekjaar                 e      18.241
Subtotaal                                                 ------->
                                                                  e      18.241
Vermogensverschil                                                 e       4.124
Vennootschapsbelasting en buitenlandse belasting    e      -1.025
Niet-aftrekbare bedragen                                  ------->
                                                                  e      -1.025
Saldo fiscalewinstberekening                                      e       3.099

 

Waar ga ik de mist in ?

 

15 februari 2019 aangepast door wpronk

[prinsrachid]

Voor zover ik weet is het kopje "Winstuitdelingen" (en niet-aftrekbare giften) bedoeld voor dividendbetalingen DOOR je vennootschap. Het gaat hier om een dividendbetaling AAN je vennootschap door een bedrijf waar deze vennootschap aandelen in heeft, neem ik aan. Het lijkt me dat je deze moet invullen onder "Resultaat uit deelnemingen" onder het kopje "Winst- en verliesrekening". Zou het dan wel kloppen?

[wpronk]

Prins,  het is een dividendbetaling DOOR mijn BV aan mij prive  dus wel op  de juiste plaats ingevuld.  Ik heb geen belang elders. Maar er gaat nog iets fout want als ik de Dividend betaling weglaat kom ik veel te laag uit .

 

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belasting   -1.259,00

Financiële baten en lasten Rente baten    373,00

Verzekeringsopbrengsten                             6035,00

                                                                                                                                 6.408,00

Resultaat voor belastingen                                                                   -5.149,00

Belastinglast                                                                                                    1.025,00

Resultaat na belastingen                                                                    4.124,00                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        

 

 

 

[prinsrachid]

Het willekeurige gebruik van mintekens is overigens wel erg verwarrend. Waar bestaat die 'belastinglast' uit? Het lijkt erop dat het ondernemersvermogen via de balans 4124 is toegenomen, terwijl dat ook het resultaat is ná aftrek van de belastinglast.

 

Kanhet zijn dat je bijvoorbeeld een voorschot vpb al hebt opgenomen als daadwerkelijke belastinglast? Het kan zijn dat je misschien een bepaalde boeking op een bepaalde manier hebt verwerkt in je (commerciële) balans, terwijl er een kleine aanpassing nodig is voor de fiscale.

[wpronk]

De belastinglast is de VPB , het resultaat na Belasting last moet  natuurlijk negatief zijn

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belasting   -1.259,00

Financiële baten en lasten Rente baten    373,00

Verzekeringsopbrengsten                             6035,00

                                                                                                                                 6.408,00

Resultaat voor belastingen                                                                   -5.149,00

Belastinglast                                                                                                    1.025,00

Resultaat na belastingen                                                                   - 4.124,00

 

Overigens het over zicht Winst en Verlies rekening in de VPB klopt tot hier uitstekend: Resultaat voor belasting   - 5.149,00  = saldo winst en verlies rekening.

 

 

 

 

Uitbetaling  Winstdeling  :   ingehouden Dividendbelasting   1.350  winst uitkering  9.000

dan blijkt de Fiscale winst verlaagt te zijn tot  2.957 + (verschil) 2.192  =    5.149 wat het zou moeten zijn

 

 

Graag jullie reactie

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

[Maxn]

21 uur geleden, wpronk zei:

Ik krijg mijn  W&V  in de aangifte VPB 2018 niet in orde door een Dividend betaling Mijn balans is wel kloppend

Ondernemingsvermogen einde boekjaar                 e      22.365
                                                                  e      22.365
Ondernemingsvermogen begin boekjaar                 e      18.241
                                                                  e      18.241
Vermogensverschil                                                                 e       4.124      Tot Hier klopt het

Maar dan komt de winst uitkering die wordt bij de winst op geteld

 

En dat dividend is ook in 2018 uitbetaald?

Dan klopt dat gewoon.

 

21 uur geleden, wpronk zei:

Vennootschapsbelasting en buitenlandse belasting    e      -1.025

 

Je hebt in 2018 geld van de belastingdienst terug gehad omdat je eerder teveel vbp had betaald?

Zo nee, dan hoort die min er waarschijnlijk niet.

[wpronk]

Nee het dividend en de dividend belasting is in 2019 uitbelaald  het besluit AvA was 20-12-2018 daarom als schuld op de Balans

[wpronk]

Scherm winstuitkering  en niet aftrekbaar posten leeg gemaakt en vervolgens ingevuld toen was het probleem over.

 

Case closed.