Ga naar inhoud
  • 0

Balansverschil door KOR

Beste forumleden,

 

Ik zit met een administratief / fiscaal probleem. Hopelijk hebben jullie wat tips voor mij om mij in de juiste richting te duwen. In de samenvatting is mijn probleem dat door gebruik te maken van de KOR ik een verschil heb op mijn balans. Elders op dit forum had ik gelezen dat je de KOR als incidentele winst moet boeken, dus dat heb ik gedaan, maar desondanks kom ik niet uit.

Onze cijfers:

 

W&V: omzet 10185 - inkoop 1010 - kosten 1365  = 7810

 

prive: opname 4563 - storting 2929 = 1634

 

resultaten:

ontvangsten = omzet 10185 + btw omzet 1794 + prive storting 2929 = 14908

uitgaven = salonkosten 95 + btw salonkosten 20 + investering 0 + inkoop 1481 + btw inkoop 307 + marketing kosten + 970 + btw marketingkosten 201 + algemene kosten 300 + btw algemene kosten 63 + prive opnamen 4563 + saldo betaalde btw 625 = 8626

netto = 6283 + beginsaldo 851 = 7133

 

BTW aangiften = 1e kw 71 te betalen, 2e kw 164 te betalen, 3e kw 171 te betalen, 4e kw 794 te betalen. 

Aangifte KOR ging samen met 4e kw = 71 + 164 + 171 + 794 = 1200 ---- 1200 - 794 = 406 te ontvangen in jan 2019

 

voorraad = beginsaldo 1-1-18 =1249 + ingekocht 1481 - verbruikt 1010 = 1720

 

Balans:

vaste activa = 0

vlottende activa = liquide middelen 7133 + voorraad 1720  + te ontvangen belasting  406= 9259

activa = 9259

 

EV = resultaat 2018 7810 + EV 1-1-18  1883 + saldo prive -1634 = 8059

VV = nog te betalen BTW = 0

passiva = 8059

 

Verschil activa en passiva is precies 1200, het bedrag van de KOR. Ik geloof niet dat dit toeval is. Zien jullie zo wat ik verkeerd doe?

Alvast bedankt voor jullie hulp.

 

Tot slot twee aanvullende opmerkingen:

- ik heb bedragen afgerond op hele euros, daardoor kan je af en toe wat afrondingsverschillen tegenkomen. In de echte admin heb ik dit niet, en sluit het wel aan. 

- in de omzet van 10185 is de KOR teruggave van 1200 mee genomen.

 

Groet,
Maarten

 

Link naar reactie

Aanbevolen berichten

4 antwoorden op deze vraag

  • 0

Beste Rik,

dank voor je snelle reactie. Ik heb inderdaad een activa post 'te ontvangen belasting' ad EUR 406. Deze had ik er inderdaad al in staan, maar oa door deze post kom ik aan de passiva zijde 1200 te kort. Heb je nog andere input of ideeen waar ik naar kan kijken?

 

Dank en groet,

Maarten

Link naar reactie
  • 0
Op 3-3-2019 om 22:10, MaartenUtrecht zei:

vlottende activa = liquide middelen 7133 + voorraad 1720  + te ontvangen belasting  406= 9259

activa = 9259

 

EV = resultaat 2018 7810 + EV 1-1-18  1883 + saldo prive -1634 = 8059

VV = nog te betalen BTW = 0

passiva = 8059

 

Activa = 8853 (7133 + 1720)

Passiva = 8853 (8059 + 794)

 

De KOR is geen belasting. Je ontvangt dus geen 406 btw, maar betaald 794 btw.

De KOR verhoogt wel de winst, en daarmee ook het eigen vermogen.

Косара - Счетоводни и консултантски услуги / Cosara - Biuro Rachunkowe i Doradztwo Podatkowe

Instead of Thinking Outside the Box, Get Rid of the Box.

Link naar reactie
  • 0

Dan klopt de balans toch niet? De belasting zal in januari 2019 406 te veel betaalde btw (wegens kor) terugstorten. Die moet je dan toch wel op de balans zetten (aan de activa kant)?

 

Je kunt ook 794 aan de passiva kant zetten als nog te betalen maar dan moet er aan de activa kant wel 1200 gezet worden omdat je die weer van de belastingdienst terugkrijgt in januari.

 

Link naar reactie
Gast
Dit topic is nu gesloten voor nieuwe reacties.
Verberg sidebar
  • Wil je onze Nieuwsflits ontvangen?
    Deze verzenden we elk kwartaal.

  • Wie is er online?
    12 leden, 155 Gasten

  • Breng jouw businessplan naar een higher level!

    Op dit forum worden alle onderwerpen m.b.t. ondernemerschap besproken.

    • Stel jouw ondernemersvragen
    • Antwoorden/oplossingen van collega ondernemers
    • > 75.000 geregistreerde leden
    • > 100.000 bezoekers per maand
    • 24/7 bereikbaar / binnen < 6 uur antwoord
    •  Altijd gratis

  • Ook interessant:

    Ook interessant:

×
×
  • Nieuwe aanmaken...

Cookies op HigherLevel.nl

We hebben cookies geplaatst op je toestel om deze website voor jou beter te kunnen maken. Je kunt de cookie instellingen aanpassen, anders gaan we er van uit dat het goed is om verder te gaan.