Ga naar inhoud

Balansverschil door KOR

Aanbevolen berichten

Beste forumleden,

 

Ik zit met een administratief / fiscaal probleem. Hopelijk hebben jullie wat tips voor mij om mij in de juiste richting te duwen. In de samenvatting is mijn probleem dat door gebruik te maken van de KOR ik een verschil heb op mijn balans. Elders op dit forum had ik gelezen dat je de KOR als incidentele winst moet boeken, dus dat heb ik gedaan, maar desondanks kom ik niet uit.

Onze cijfers:

 

W&V: omzet 10185 - inkoop 1010 - kosten 1365  = 7810

 

prive: opname 4563 - storting 2929 = 1634

 

resultaten:

ontvangsten = omzet 10185 + btw omzet 1794 + prive storting 2929 = 14908

uitgaven = salonkosten 95 + btw salonkosten 20 + investering 0 + inkoop 1481 + btw inkoop 307 + marketing kosten + 970 + btw marketingkosten 201 + algemene kosten 300 + btw algemene kosten 63 + prive opnamen 4563 + saldo betaalde btw 625 = 8626

netto = 6283 + beginsaldo 851 = 7133

 

BTW aangiften = 1e kw 71 te betalen, 2e kw 164 te betalen, 3e kw 171 te betalen, 4e kw 794 te betalen. 

Aangifte KOR ging samen met 4e kw = 71 + 164 + 171 + 794 = 1200 ---- 1200 - 794 = 406 te ontvangen in jan 2019

 

voorraad = beginsaldo 1-1-18 =1249 + ingekocht 1481 - verbruikt 1010 = 1720

 

Balans:

vaste activa = 0

vlottende activa = liquide middelen 7133 + voorraad 1720  + te ontvangen belasting  406= 9259

activa = 9259

 

EV = resultaat 2018 7810 + EV 1-1-18  1883 + saldo prive -1634 = 8059

VV = nog te betalen BTW = 0

passiva = 8059

 

Verschil activa en passiva is precies 1200, het bedrag van de KOR. Ik geloof niet dat dit toeval is. Zien jullie zo wat ik verkeerd doe?

Alvast bedankt voor jullie hulp.

 

Tot slot twee aanvullende opmerkingen:

- ik heb bedragen afgerond op hele euros, daardoor kan je af en toe wat afrondingsverschillen tegenkomen. In de echte admin heb ik dit niet, en sluit het wel aan. 

- in de omzet van 10185 is de KOR teruggave van 1200 mee genomen.

 

Groet,
Maarten

 

Deel op social media


Link naar bericht
Delen op andere sites

Heb je aan de activakant de post "nog te ontvangen van belastingdienst" opgenomen. Want die KOR moet je nog terugkrijgen en is dus een balanspost (nét als "te ontvangen van debiteuren".

 

Deel op social media


Link naar bericht
Delen op andere sites

Beste Rik,

dank voor je snelle reactie. Ik heb inderdaad een activa post 'te ontvangen belasting' ad EUR 406. Deze had ik er inderdaad al in staan, maar oa door deze post kom ik aan de passiva zijde 1200 te kort. Heb je nog andere input of ideeen waar ik naar kan kijken?

 

Dank en groet,

Maarten

Deel op social media


Link naar bericht
Delen op andere sites
Op 3-3-2019 om 22:10, MaartenUtrecht zei:

vlottende activa = liquide middelen 7133 + voorraad 1720  + te ontvangen belasting  406= 9259

activa = 9259

 

EV = resultaat 2018 7810 + EV 1-1-18  1883 + saldo prive -1634 = 8059

VV = nog te betalen BTW = 0

passiva = 8059

 

Activa = 8853 (7133 + 1720)

Passiva = 8853 (8059 + 794)

 

De KOR is geen belasting. Je ontvangt dus geen 406 btw, maar betaald 794 btw.

De KOR verhoogt wel de winst, en daarmee ook het eigen vermogen.


Косара - Счетоводни и консултантски услуги / Cosara - Biuro Rachunkowe i Doradztwo Podatkowe

Instead of Thinking Outside the Box, Get Rid of the Box.

Deel op social media


Link naar bericht
Delen op andere sites

Dan klopt de balans toch niet? De belasting zal in januari 2019 406 te veel betaalde btw (wegens kor) terugstorten. Die moet je dan toch wel op de balans zetten (aan de activa kant)?

 

Je kunt ook 794 aan de passiva kant zetten als nog te betalen maar dan moet er aan de activa kant wel 1200 gezet worden omdat je die weer van de belastingdienst terugkrijgt in januari.

 

Deel op social media


Link naar bericht
Delen op andere sites

Maak een account aan of log in om te reageren

Je moet een lid zijn om een reactie te kunnen achterlaten

Account aanmaken

Registreer voor een nieuwe account in onze community. Het is erg gemakkelijk!

Registreer een nieuw account

Inloggen

Heb je reeds een account? Log hier in.

Nu inloggen

  • Breng jouw businessplan naar een higher level!

    Op dit forum worden alle onderwerpen m.b.t. ondernemerschap besproken.

    Groeien doe je met ondernemers onder elkaar:

    ✓     Stel jouw ondernemersvragen

    ✓     Deel jouw antwoorden

    ✓     Low profile

    ✓     Transparant

    ✓     Op jouw moment

    ✓     Altijd gebaseerd op relevantie, inhoud en vakmanschap

×

Cookies op HigherLevel.nl

Cookies zijn nodig om Higherlevel.nl goed te laten functioneren. Door het gebruik van HigherLevel.nl verklaar je onze voorwaarden te hebben gelezen en te accepteren.

 Meer informatie   Oké