Aangifte omzetbelasting en btw-teruggave

[unborn]

Goedemiddag,

Zou iemand mij kunnen helpen met een aantal vragen over de aangifte omzetbelasting?

1) Ik ben een Nederlands ondernemer en ik verkoop op bol.com zowel aan Nederlandse klanten als aan Belgische klanten. Soms zit er een klant tussen die zijn bedrijfsnaam bij de bestelling heeft ingevoerd en uit België komt. Ik weet echter bijna zeker dat er gewoon 21% Nederlandse BTW aan de klant wordt gerekend.

Moet je in zo'n geval de BTW gewoon invullen bij 1a binnenlandse leveringen? Of hoort het bijvoorbeeld bij post 3a Leveringen naar landen buiten de EU (uitvoer)?

2) Ik betaal een aantal kosten aan bol.com waar btw over wordt gerekend: bemiddelingsbijdrage, verzendkosten, opslagkosten etc. Kan ik deze btw gewoon terugvragen onder 5b voorbelasting?

3) Ik heb via China geïmporteerd met DHL. Op de customs duty/vat invoice van DHL staat een bedrag waarover ik ook btw heb betaald. Het bedrag staat onder ''disbursement''. Waarschijnlijk is dat zoiets als administratieve kosten. Kan ik dat BTW bedrag ook aftrekken onder 5b voorbelasting?

Alvast erg bedankt voor jullie tijd en hulp!

27 april 2019 aangepast door unborn

[Marco van Houttum]

Als jij levert aan klanten in België die hun btw nummer hebben geregistreerd bij de aankoop dan moet je het nummer controleren via VIES, indien correct dan is dit een ICL factuur met 0% komt op 3b leveringen naar landen in de EU en ICP aangifte 

[Marco van Houttum]

Punt 2 is ja. De btw op facturen van Bol kan je gewoon aftrekken. 

 

Punt 3, invoer btw aangegeven op 4a en 5b

 

[unborn]

23 minutes ago, Marco van Houttum said:

Als jij levert aan klanten in België die hun btw nummer hebben geregistreerd bij de aankoop dan moet je het nummer controleren via VIES, indien correct dan is dit een ICL factuur met 0% komt op 3b leveringen naar landen in de EU en ICP aangifte 

Bedankt voor je reactie Marco.

De btw nummer zie ik niet terug op de pakbon die bol.com aan mij levert. Ik zie alleen het aankoopbedrag, ook niks over BTW. Dus ik neem aan dat het gewoon bij 1a wordt gerekend. Ik hoop dat het correct is.

Punt 3: Ik denk niet dat het hier om invoer btw gaat, maar een dienst die DHL aan mij heeft geleverd. Ik kan het verkeerd hebben hoor. Factuur is zo opgedeeld:
Duty 25.11 EURO 
VAT 257.90 EURO
Total extra charges/disbursements: 14.50 + 3.05 aan BTW = 17.55 EUR in totaal   <-- dit laatste komt op elk DHL factuur terug en is altijd hetzelfde bedrag.

Het gaat hier dus om de 3.05 EUR.
Moet ik het in dat geval alsnog bij 4a en 5b invullen?

 

27 april 2019 aangepast door unborn

[Marco van Houttum]

De 257,90 lijkt mij invoer btw, 

De 3,05 is gewoon als voorheffing in aftrek te nemen dus 5b 

[unborn]

1 hour ago, Marco van Houttum said:

De 257,90 lijkt mij invoer btw, 

De 3,05 is gewoon als voorheffing in aftrek te nemen dus 5b 

Nogmaals erg bedankt Marco!

Ik heb nog een laatste vraag. Ik heb 2 keer 21 euro moeten betalen aan de ABN AMRO om een bedrag over te maken naar het buitenland (buiten de EU). 
Kan ik 21% BTW hierover aftrekken?

[Quantum]

2 hours ago, unborn said:

Nogmaals erg bedankt Marco!

Ik heb nog een laatste vraag. Ik heb 2 keer 21 euro moeten betalen aan de ABN AMRO om een bedrag over te maken naar het buitenland (buiten de EU). 
Kan ik 21% BTW hierover aftrekken?

 

Bankkosten zijn vrijgesteld van BTW

 

Als je geen factuur hebt waar de BTW op staat gespecificeerd kan je deze ook niet aftrekken.

[unborn]

36 minutes ago, Quantum said:

 

Bankkosten zijn vrijgesteld van BTW

 

Als je geen factuur hebt waar de BTW op staat gespecificeerd kan je deze ook niet aftrekken.

Duidelijk, erg bedankt!

[Cosara]

3 uur geleden, Quantum zei:

Als je geen factuur hebt waar de BTW op staat gespecificeerd kan je deze ook niet aftrekken.

... maar er zijn altijd uitzonderingen op een algemene regel.

 

Voor taxivervoer en openbaar vervoer dat verricht wordt volgens een dienstregeling met een auto, bus, trein, metro, tram of via een geleidesysteem voortbewogen voertuig gelden wettelijk eenvoudigere factuureisen. Dit betekent dat het vervoersbewijs van deze vervoersdiensten wordt aangemerkt als een juiste factuur. U kunt de [9%] btw in aftrek brengen, ondanks dat deze btw niet apart op het vervoersbewijs vermeld staat.

 

[Bert.]

Op 27-4-2019 om 14:35, unborn zei:

Punt 3: Ik denk niet dat het hier om invoer btw gaat, maar een dienst die DHL aan mij heeft geleverd. Ik kan het verkeerd hebben hoor. Factuur is zo opgedeeld:
Duty 25.11 EURO 
VAT 257.90 EURO
Total extra charges/disbursements: 14.50 + 3.05 aan BTW = 17.55 EUR in totaal   <-- dit laatste komt op elk DHL factuur terug en is altijd hetzelfde bedrag.
 

Disbursement is een toeslag die DHL in rekening brengt voor het voorschieten van de invoerrechten/invoer Btw die ze voor jou afdragen.

[Marco van Houttum]

Ja, en wat is die VAT 257,90 dan?

Dat is toch de invoer btw?

[Bert.]

3 minuten geleden, Marco van Houttum zei:

Ja, en wat is die VAT 257,90 dan?

Dat is toch de invoer btw?

Snap je vraag niet helemaal, ik heb alleen toegelicht wat een disbursement fee is, DHL schiet tbv van unborn 25,11 Eur invoerrechten en 257,90 Euro invoer Btw voor. Dat betalen ze aan de douane/belastingdienst en belasten dat bedrag door aan unborn, Hiervoor brengen ze een toeslag van 2% van het voorgeschoten bedrag in rekening, met een minimum van 14,50 Euro.

[Tonino]

ah, ok, is die 14.50 daarvoor bedoelt. Dacht dat het een fixed fee was voor de aangifte, aangezien ik nooit een ander bedrag heb gezien.

29 april 2019 aangepast door Tonino
schreef onzin

[Bert.]

13 minuten geleden, Tonino zei:

DHL rekent een bedrag van 14.50 ex btw voor het doen van een aangifte invoer. Ze zijn hier een tijd geleden 21% btw over gaan rekenen, vandaar 14.50 + 3.05.

Volgens de belastingdienst is  "het afhandelen van douaneformaliteiten die betrekking hebben op de ingevoerde of uitgevoerde goederen" met 0% belast,

 

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/tarieven_en_vrijstellingen/diensten_met_0_btw/diensten_bij_import_uit_en_export_naar_niet_eu_landen/diensten_bij_import_uit_en_export_naar_niet_eu_landen

 

DHL zelf schrijft bij disbursement:

Op verzoek van de ontvanger schiet DHL de vergoeding voor de invoerrechten, BTW en eventuele andere kosten voor bij het inklaren van een zending. Hierdoor hoeft de ontvanger geen borg of kredietfaciliteit aan te spreken. Doordat DHL de toepasselijke kosten voorschiet en snel betaalt, wordt het douaneproces versneld en krijgt de ontvanger uitstel van betaling tot een overeengekomen datum.

 

DHL rekent per zending  2% van de voorgeschoten bedragen met een minimum van 14.50 EUR, excl, BTW

[unborn]

4 hours ago, Bert. said:

Volgens de belastingdienst is  "het afhandelen van douaneformaliteiten die betrekking hebben op de ingevoerde of uitgevoerde goederen" met 0% belast,

 

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/tarieven_en_vrijstellingen/diensten_met_0_btw/diensten_bij_import_uit_en_export_naar_niet_eu_landen/diensten_bij_import_uit_en_export_naar_niet_eu_landen

 

DHL zelf schrijft bij disbursement:

Op verzoek van de ontvanger schiet DHL de vergoeding voor de invoerrechten, BTW en eventuele andere kosten voor bij het inklaren van een zending. Hierdoor hoeft de ontvanger geen borg of kredietfaciliteit aan te spreken. Doordat DHL de toepasselijke kosten voorschiet en snel betaalt, wordt het douaneproces versneld en krijgt de ontvanger uitstel van betaling tot een overeengekomen datum.

 

DHL rekent per zending  2% van de voorgeschoten bedragen met een minimum van 14.50 EUR, excl, BTW

Toch heeft DHL BTW gerekend zoals je hier kan zien:

[Marco van Houttum]

Op de dienst: voorschieten van bedragen. Niet op de afhandeling douanekosten

[Bert.]

Inderdaad, alleen BTW over die 14,50 Euro, blijkbaar wordt voorschieten van invoerrecht en invoer-BTW niet gerekend tot het "afhandelen van douaneformaliteiten". 

[unborn]

Duidelijk, bedankt allebei!