Het verwerken van een loonjournaal

[HarryD76]

Goedemiddag,

 

Ik zou graag wat hulp/ een bevestiging willen helpen met het inboeken van mijn loonjournaal.

Als eenmanszaakje heb ik sinds 2017 een iemand op de loonlijst. De administratie doe ik zelf en dit gaat mij goed af.

Vorig jaar heb ik het loonjournaal van 2017 ook ingeboekt zonder problemen. Alleen is deze van 2018 wat ingewikkelder. Dit heeft te maken met een vrijval reserveringen ( vakantiegeld)

 

Hieronder een overzicht van mijn loonjournaal met uiteraard fictieve cijfers;

 

Journaal

Totale kosten werkgever 10.000

Te betalen loonheffingen                            2.000

Netto loon                                                          7.000

Reserveringen                                                   1.000

 

Vrijval reserveringen        500

Kosten werkgever                                            500*

Tellingen journaalpost   10.500               10.500

 

Specificatie kosten werkgever

Bruto loon                                                            7.500

Uitbetaalde vakantiereserveringen          400

Bruto toeslagen met vakantiereserv       100

Wettelijk sociale verzekeringen                  1000

Reserveringen vakantierechten                  1000   

Totale kosten werkgever                               10.000

 

Op het overzicht staan ook allerlei andere specificaties. Dat zal ik hier achterwege laten.

Je zou zeggen dat in bovenstaand voorbeeld de totale kosten werkgever 10.000 moeten zijn in de boekhouding als kosten.

In mijn journaalpost kom ik echter op 9.500. Dat zou wel overeenkomen met de 500* credit kosten van werkgever wat in het journaal staat. 

 

Doe ik iets fout en zijn de totale kosten personeel in mijn winst- en verliesrekening wel 10.000. Of doe ik het wel goed en is het 9.500 en staar ik mij teveel op de specificatie kosten werkgever.

 

Bedankt voor het meekijken!

 

Fijne middag,

 

Groet Harry