Jump to content
  • Welcome to HigherLevel, the Dutch business forum

    Do you have a business question, do you want feedback on your business plan or do you want to advise others? Then you are at the right place at a higher level. Here entrepreneurs come together to take each other to the next level.
    Ask your question, get a quick answer and share your experiences with entrepreneurs. The moment it suits you!
    During the day, evening and weekend 24/7 free advice and exchange of experience with entrepreneurs who understand!
Strider

KOR 2019 - voorbelasting als kosten opvoeren

Recommended Posts

Ik heb een kleine onderneming waarmee ik in 2019 onder de kleine ondernemingsregeling val.

 

Op dit moment moet ik € 1080,- BTW afdragen, dit is onder de € 1345,- grens.

 

Ik wil dit jaar graag maximaal gebruik kunnen maken van de KOR regeling, dus ik wil meer BTW afdragen, niet € 1080,- maar meer richting de € 1345,-.

Aangezien ik gebruik kan maken van de KOR regeling krijg ik toch € 1345,- terug. 

 

Meer verkopen gaat mij dit jaar niet meer lukken, nu vroeg ik mij af of het ook is toegestaan om niet al mijn betaalde voorbelasting op te voeren in de kwartaalaangifte, maar een gedeelte hiervan als kosten.  

 

 

Share this post


Link to post
Share on other sites

Nee, je kunt geen voorbelasting als kosten opvoeren als deze gewoon aftrekbaar is voor de btw.

 

Groet

Joost


Denarius Advies Fiscaal-juridisch adviseur: rechtsvormkeuze/-wijziging, samenwerkingsverbanden, bedrijfsoverdracht en exit-strategie: legal and tax

Share this post


Link to post
Share on other sites
33 minuten geleden, Joost Rietveld zei:

Nee, je kunt geen voorbelasting als kosten opvoeren als deze gewoon aftrekbaar is voor de btw.

 

Groet

Joost

Maar stel nu dat TS één of meer inkoopfacturen kwijt raakt, dan vervalt daarmee toch het recht op BTW aftrek op die uitgaven?

Share this post


Link to post
Share on other sites

Dan wordt het een ethische discussie. Voor de btw heeft hij dan inderdaad minder voorbelasting, terwijl hij voor de IB aftrek die kosten inclusief btw ook anders mag bewijzen inderdaad, bijvoorbeeld via een bankafschrift


Denarius Advies Fiscaal-juridisch adviseur: rechtsvormkeuze/-wijziging, samenwerkingsverbanden, bedrijfsoverdracht en exit-strategie: legal and tax

Share this post


Link to post
Share on other sites

 

1 uur geleden, Strider zei:

Meer verkopen gaat mij dit jaar niet meer lukken, nu vroeg ik mij af of het ook is toegestaan om niet al mijn betaalde voorbelasting op te voeren in de kwartaalaangifte, maar een gedeelte hiervan als kosten. 

 

Volgens mij mag het op zich gewoon, en wel om de reden je er de Belastingdienst er ook niet tekort mee doet. Je vraagt immers minder btw terug dan waar je recht op hebt. Daar hebben ze geen probleem mee. Maar je schiet er júist door de KOR geen zak mee op.

 

Stel voor dat je 10.000 euro omzet hebt en 5.000 euro kosten. Om de KOR te maximaliseren kies je ervoor om de btw over 1.400 euro van je kosten niet via de omzetbelasting terug te vragen. Wat levert je dat op?

 

    BTW       BTW
Omzet 10.000 2.100   Omzet 10.000 2.100
Kosten excl. btw 5.000 1.050   Kosten excl. btw 3.600 756
Kosten incl. btw 0 0   Kosten incl. btw 1.694 0
Winst 5.000     Winst 4.706  
Winst uit KOR 1.050 1.050   Winst uit KOR 1.344 1.344
Fiscale IB-winst 6.050 0   Fiscale IB-winst 6.050 0

 

Het antwoord is dus: helemaal niets.

Je hebt weliswaar je KOR "verhoogd", maar in de praktijk betekent dit in beide gevallen dat je niets hoeft af te dragen. Geen cashflowverschil dus (je mag in beide gevallen houden wat je hebt). Voor de winst maakt het ook niet uit. Je verlaagt weliswaar je winst door de btw over een deel van je inkopen als kosten op te voeren, maar het verhoogt je winst wegens de KOR met hetzelfde bedrag. Je betaalt dus ook voor de inkomstenbelasting over exact hetzelfde bedrag belasting.


The goal of a resonance cascade is to plant the seeds of growth rather than yearning. If you think pseudo-profound bullshit quotes are inspirational, you're, well, kinda dumb. https://goo.gl/fZf4oe

Share this post


Link to post
Share on other sites
11 uur geleden, Joost Rietveld zei:

Dan wordt het een ethische discussie. Voor de btw heeft hij dan inderdaad minder voorbelasting, terwijl hij voor de IB aftrek die kosten inclusief btw ook anders mag bewijzen inderdaad, bijvoorbeeld via een bankafschrift

Een inkoopfactuur is een bewijs van wie, voor wat, voor hoeveel  en wanneer is zakelijks of privé is betaald.  Een mutatie op een bankafschrift is, zowel voor de OB als ook voor de IB, volstrekt onvoldoende.
 

Zonder voldoende bewijs, dienen gemaakte kosten als privé-opnamen in de administratie verwerkt te worden. De ethiek zou daarbij geen rol van betekenis mogen hebben.


Косара - Счетоводни и консултантски услуги / Cosara - Biuro Rachunkowe i Doradztwo Podatkowe

Instead of Thinking Outside the Box, Get Rid of the Box.

Share this post


Link to post
Share on other sites
13 minuten geleden, Cosara zei:

Een inkoopfactuur is een bewijs van wie, voor wat, voor hoeveel  en wanneer is zakelijks of privé is betaald.  Een mutatie op een bankafschrift is, zowel voor de OB als ook voor de IB, volstrekt onvoldoende.

 

Voor zover ik weet zijn de eisen voor de inkomstenbelasting en omzetbelasting niet hetzelfde. Voor de omzetbelasting heb je een factuur nodig die aan de factuureisen voldoet om de BTW te kunnen terugvragen. Voor de inkomstenbelasting geldt een veel lagere bewijslast en hoef je kosten alleen maar aannemelijk te kunnen maken.

 

Als je dus kosten alleen via een afschrifje aannemelijk kunt maken, dan is de BTW niet terug te vragen, maar mag je het hele bedrag wel als kosten aftrekken van je winst (inclusief de BTW).

 

Edited by prinsrachid
autocorrectiecorrectie

The goal of a resonance cascade is to plant the seeds of growth rather than yearning. If you think pseudo-profound bullshit quotes are inspirational, you're, well, kinda dumb. https://goo.gl/fZf4oe

Share this post


Link to post
Share on other sites
1 uur terug, prinsrachid zei:

Voor de inkomstenbelasting geldt een veel lagere bewijslast en hoef je kosten alleen maar aannemelijk te kunnen maken.

Als het gaat om periodieke betalingen, middels incasso of agenderen, is dat aannemelijk maken geen probleem, aangezien dat, ooit eens,  op papier is gezet.

 

De afboeking van een bedrag voor een aankoop bij de Hema wordt toch wat lastiger ... hoe maak je het verschil tussen een onderbroek en printerpapier aannemelijk ?

... of een afboeking van een benzinestation ... koop je daar voor 60 euro aan energiedrankjes voor eigen genot of voor het genot van je auto ?

 

Bij twijfel ... niet declareren.


Косара - Счетоводни и консултантски услуги / Cosara - Biuro Rachunkowe i Doradztwo Podatkowe

Instead of Thinking Outside the Box, Get Rid of the Box.

Share this post


Link to post
Share on other sites

Of het aannemelijk maken moeilijk is of niet, is niet relevant voor het feit dat je stelling dat je kosten voor de inkomstenbelasting moet bewijzen niet correct was.

 

Dat jij persoonlijk die hogere bewijslast wel voor je klanten hanteert en mensen daarmee mogelijk een mogelijke aftrekpost ontzegt, is uiteraard een eigen keuze. Het voorkomt in ieder geval discussies over twijfelgevallen. Je zal de fiscus in ieder geval niet horen klagen.


The goal of a resonance cascade is to plant the seeds of growth rather than yearning. If you think pseudo-profound bullshit quotes are inspirational, you're, well, kinda dumb. https://goo.gl/fZf4oe

Share this post


Link to post
Share on other sites
1 uur geleden, prinsrachid zei:

Dat jij persoonlijk die hogere bewijslast wel voor je klanten hanteert en mensen daarmee mogelijk een mogelijke aftrekpost ontzegt, is uiteraard een eigen keuze. Het voorkomt in ieder geval discussies over twijfelgevallen.

Ik zie bijna dagelijks creatieve aftrekposten voorbij trekken die zakelijk gezien niets met de onderneming te maken hebben. Met enige regelmaat moeten ondernemers tegen zichzelf beschermt worden.

 

1 uur geleden, prinsrachid zei:

Je zal de fiscus in ieder geval niet horen klagen.

Dat komt, enkel en alleen, omdat de kans op een boekencontrole nagenoeg verwaarloosbaar is. De kans dat je een prijs wint in de Staatsloterij is vele malen groter.

 

Aangezien het horizontaal toezicht reeds lang geleden een stille dood is gestorven, zal het er ongetwijfeld ooit nog eens van komen, dat de externe administrateur c/q boekhouder voor de juistheid en volledigheid van de administratie en aangifte verantwoordelijk en aansprakelijk wordt gesteld, zoals in veel Europese landen reeds het geval is.


Косара - Счетоводни и консултантски услуги / Cosara - Biuro Rachunkowe i Doradztwo Podatkowe

Instead of Thinking Outside the Box, Get Rid of the Box.

Share this post


Link to post
Share on other sites

Join the conversation

You can post now and register later. If you have an account, sign in now to post with your account.

Guest
Reply to this topic...

×   Pasted as rich text.   Restore formatting

  Only 75 emoji are allowed.

×   Your link has been automatically embedded.   Display as a link instead

×   Your previous content has been restored.   Clear editor

×   You cannot paste images directly. Upload or insert images from URL.


  • Bring your business plan to a higher level!

    All topics related to entrepreneurship are discussed on this forum.

    • Ask your entrepreneur questions
    • Answers / solutions from fellow entrepreneurs
    • > 65,000 registered members
    • > 100,000 visitors per month
    •  Available 24/7 / within <6 hours of response
    •  Always free

  • Who's Online

    Er zijn 13 leden online en 205 gasten

    (See full list)    
  • Ondernemersplein



EN

×

Cookies on HigherLevel.nl

Cookies are necessary for Higherlevel.nl to function properly. By using HigherLevel.nl you declare to have read and accepted our terms and conditions.

 More information   I accept