De eerste maanden van een BV onbetaald, maar toch loon

[online_ondernemer]

Mijn accountant heeft ons iets aangeraden waarvan ik graag ruggespraak wil...

 

• Vanaf september werkten we met 3 man aan een nieuw bedrijf en spraken 3k managementfee af
• Deze fee hebben we niet uit kunnen keren (geen geld in het bedrijf)
• We spraken af dat dit als achtergestelde lening op de balans komt te staan, ook als mogelijk onderhandelingsmateriaal met een investeerder (we zouden bereid zijn het te laten vallen)
• We hebben de bv afgelopen november opgericht

 

Nu raadt de accountant aan; stuur nu (in 2020) gewoon een factuur, laat de BV de BTW terugvragen bij de belastingdienst en die betalen aan jullie holdings. Jullie holdings dragen de BTW op hun beurt ook af.

 

Het openstaande bedrag zet je als achtergestelde lening op de balans. Dit doen we nog een paar maanden tot de fees wel betaald kunnen worden (wat aannemelijk is aangezien er een grote deal aankomt).

 

Alvast bedankt voor het meedenken!

 

[prinsrachid]

Aangezien we BTW wordt gerekend over de management fee ga ik weer vanuit dat er geen sprake is van een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. Dat betekent dus dat jullie holdings een management fee sturen met BTW aan de bv. De bv vraagt die BTW terug als voorheffing. Jullie holdings moeten echter de BTW over de management fee afdragen. Dat kun je dus doen door de bv dat BTW bedrag wél naar jullie holdings over te maken en de holdings vervolgens met dat de bedrag de BTW te voldoen. De management fee zelf blijft dan uiteraard nog wel onbetaald open staan.

 

Let op dat de holdings nog wel loon moeten betalen. Op zich kun je ook hier het netto loon onbetaald laten en als schuld op de balans zetten, maar dan moeten nog wel de loonheffingen worden afgedragen. Voor een lager gebruikelijk loon heb je meestal toestemming nodig (tenzij het lager is dan 5.000 euro).