Factuur verkoop BTW auto

[Reemsons]

Hallo,

 

Ik sta op het punt een " nieuwe"  tweedehands BTW occassion te kopen. Maar ik heb er ook een in te ruilen. Ook een BTW auto waarvoor ik destijds btw heb teruggevraagd bij aanschaf. Staat alleen voor de BTW op de onderneming. Voor IB etc niet op balans (dus prive). Nu moet ik voor de verkoop van de auto waarschijnlijk een factuur maken. Maar ik worstel hoe ik deze factuur moet opstellen.

 

Stel het volgende.

 

Er is een bod gedaan op mijn huidige BTW auto van 9.500 . Hierover moet ik nog btw afdragen. Maar de BTW is niet 1/1,21 * 9.500 (zijnde 1648,76) maar ik heb ook nog rekening te houden met vermindering van BPM.  Bij aanschaf helemaal niks gedaan met BPM. Want het was een gewone personenauto, geen bedrijfswagen of bestelbus.

 

Volgens de site https://www.vwe.nl/Autobedrijf/In-en-verkoop/bpm-calculator-doorverkoop  zou het er als volgt uit zien:

 

 

Bruto BPM bedrag:€ 6957

Resultaat berekening

Verkoop (Excl. BTW en Rest BPM):€ 6892,56

BTW bedrag:€ 1447,44

Afschrijving BPM:83,331 %

Rest-BPM:€ 1160

 

Maar wat en hoe zet ik dit alles dan fiscus proof op mijn factuur? Moet ik de BPM ergens vermelden op de factuur? Maar als ik dat doe, gaat de fiscus dan juist niet zeggen dat ik iets moet betalen/afdragen aan BPM? Ik hoop dat iemand mij fiscusproof kan zeggen hoe ik het precies op mijn factuur moet zetten.

 

En het klopt toch dat ik het verkoopbedrag en de werkelijke BTW bij de eerst volgende kwartaalaangifte dan onder 1d in de aangifte moet zetten?

 

Ik hoop dat jullie mij kunnen helpen...

 

Alvast reuze bedankt!

11 maart 2020 aangepast door Reemsons

[StevenK]

Bedrag ex BTW 6892,56

BTW 21% 1447,44

Rest BPM 1160

 

Dat zet je op je factuur. Die BPM hoef je niet af te dragen, dat is al bij de eerste tenaamstelling in NL gedaan.

[Reemsons]

Super bedankt Steven! Klopt onderstaande dan?

 

Omschrijving	Bedrag
Hyundai IX35	6892,56
BTW (21%)	1447,44
Rest BPM	1160,-
Totaal incl. BTW	9.500

 

Dan nog wat aanvullende vraagjes:

 

1. Moet bij de zin Totaal er wel of niet achter staan incl. BTW ?

2. Moet ik dan nog meer omschrijven van de auto dan alleen Merk, type en evt nummerbord? 

3. Moet ik de BPM berekening nog op de een of andere manier bijvoegen en daarmee aantonen dat dit de juiste is? Of is bijv. een pdf van berekening van eerder genoemde site voor de fiscus ook goed?

4. Moet ik deze factuur dan een factuurnummer geven? Dit zal mijn eerste uitgegeven factuur van 2020 worden. Dus dan 2020-001 ? En dan de volgende echte factuur aan een opdrachtgever 2020-002?

5. En het klopt toch dat ik het verkoopbedrag en de werkelijke BTW bij de eerst volgende kwartaalaangifte dan onder 1d in de aangifte moet zetten?

 

Ik hoor graag weer...

11 maart 2020 aangepast door Reemsons

[Reemsons]

Ik wil dit topic graag even kicken omdat de vraag actueel is omdat ik een andere auto wil gaan kopen en ik nog steeds worstel met mijn vragen. Kan iemand mij wellicht vooruit helpen met de vragen? Ik zou het geweldig vinden :-)

 

 

1. Moet de zin Totaal staan alleen "Totaal"  of "Totaal incl. BTW"

2. Moet ik dan nog meer omschrijven van de auto dan alleen Merk, type en evt kenteken? 

3. Moet ik de BPM berekening nog op de een of andere manier bijvoegen en daarmee aantonen dat dit de juiste is? Of is bijv. een pdf van berekening van eerder genoemde site voor de fiscus ook goed?

4. Moet ik deze factuur dan een factuurnummer geven? Dit zal mijn zevende uitgegeven factuur van 2020 worden. Dus dan 2020-007 ? 

5. En het klopt toch dat ik het verkoopbedrag en de werkelijke BTW bij de eerst volgende kwartaalaangifte dan onder 1d in de aangifte moet zetten?

6. En zet ik dan bij 1d (als dat klopt) het bedrag ex btw en ex bpm neer (dus 6892,55) Of ex btw en incl bpm (6892,55 + 1160,-) ?

 

Het is voor mij de eerste keer dat ik een dergelijk transactie doe, dus daarom mijn worsteling en ik hoop dat jullie mij kunnen en willen helpen. Alvast enorm bedankt!

 

[StevenK]

2 uur geleden, Reemsons zei:

Ik wil dit topic graag even kicken omdat de vraag actueel is omdat ik een andere auto wil gaan kopen en ik nog steeds worstel met mijn vragen. Kan iemand mij wellicht vooruit helpen met de vragen? Ik zou het geweldig vinden :-)

 

 

1. Moet de zin Totaal staan alleen "Totaal"  of "Totaal incl. BTW"

Maakt niet uit

2 uur geleden, Reemsons zei:

2. Moet ik dan nog meer omschrijven van de auto dan alleen Merk, type en evt kenteken? 

Ik zou een km stand erbij vermelden. Maar het gaat er vooral om dat duidelijk is wat je precies verkoopt

2 uur geleden, Reemsons zei:

3. Moet ik de BPM berekening nog op de een of andere manier bijvoegen en daarmee aantonen dat dit de juiste is? Of is bijv. een pdf van berekening van eerder genoemde site voor de fiscus ook goed?

Nee, hoeft niet, maar voor je administratie is het wel handig.

2 uur geleden, Reemsons zei:

4. Moet ik deze factuur dan een factuurnummer geven? Dit zal mijn zevende uitgegeven factuur van 2020 worden. Dus dan 2020-007 ? 

Yep

2 uur geleden, Reemsons zei:

5. En het klopt toch dat ik het verkoopbedrag en de werkelijke BTW bij de eerst volgende kwartaalaangifte dan onder 1d in de aangifte moet zetten?

Ik zou het bij 1c (afwijkend tarief) doen. Alternatief zou zijn de BPM bij 1e en de rest bij 1a. 

2 uur geleden, Reemsons zei:

6. En zet ik dan bij 1d (als dat klopt) het bedrag ex btw en ex bpm neer (dus 6892,55) Of ex btw en incl bpm (6892,55 + 1160,-) ?

Niet van toepassing dus.

2 uur geleden, Reemsons zei:

 

Het is voor mij de eerste keer dat ik een dergelijk transactie doe, dus daarom mijn worsteling en ik hoop dat jullie mij kunnen en willen helpen. Alvast enorm bedankt!

 

 

[Reemsons]

Super dank je wel!

 

Over de opname in de aangifte nog een vraag. Elders op dit forum  (zie hieronder) kwam ik nog wel tegen categorie 1d. Je forumgenoot brood adviseert daar 1d. Daarom ook mijn vraag. Nu adviseer jij 1c. Ieder jaar neem ik wel netjes de privé bijdrage  (2,7% vd cat. waarde) op onder 1d.

Ik wil de auto alleen voor de BTW zakelijk gebruiken. Niet op de balans zetten etc. Dus niet voor de inkomstenbelasting zakelijk maken. Maakt dat nog iets uit welke categorie? 

 

En over dat alleen voor de BTW zakelijk. Als ik een factuur maak, ziet de fiscus dat dan niet als inkomen? Krijg ik dan geen gedoe omdat ik daarvoor een factuur heb aangemaakt? Ik betaal hem wel met de zakelijke rekening omdat ik anders geen BTW mag aftrekken, maar de boeking zelf is administratief gezien een privé opname (en dus geen kosten).

 

En moet ik dan bij 1c of 1d het bedrag ex btw en ex bpm noteren (dus 6892,55) of een ander bedrag?

 

Wederom reuze dank!

 

 

28 april 2020 aangepast door Reemsons

[StevenK]

10 uur geleden, Reemsons zei:

Super dank je wel!

 

Over de opname in de aangifte nog een vraag. Elders op dit forum  (zie hieronder) kwam ik nog wel tegen categorie 1d. Je forumgenoot brood adviseert daar 1d. Daarom ook mijn vraag. Nu adviseer jij 1c. Ieder jaar neem ik wel netjes de privé bijdrage  (2,7% vd cat. waarde) op onder 1d.

Omdat het verkopen van een actief niets met privégebruik te maken heeft. Dat privégebruik is een fiscale correctie, nu gaat het gewoon om een BTW-belaste verkoop.

10 uur geleden, Reemsons zei:

Ik wil de auto alleen voor de BTW zakelijk gebruiken. Niet op de balans zetten etc. Dus niet voor de inkomstenbelasting zakelijk maken. Maakt dat nog iets uit welke categorie? 

Heb je het nu over de verkoop van je oude auto of je nieuwe. Hoe dan ook, nee, maakt niet uit.

10 uur geleden, Reemsons zei:

 

En over dat alleen voor de BTW zakelijk. Als ik een factuur maak, ziet de fiscus dat dan niet als inkomen? Krijg ik dan geen gedoe omdat ik daarvoor een factuur heb aangemaakt? Ik betaal hem wel met de zakelijke rekening omdat ik anders geen BTW mag aftrekken, maar de boeking zelf is administratief gezien een privé opname (en dus geen kosten).

Nee, want de fiscus kijkt niet naar jouw factuur. De fiscus kijkt naar jouw boekhouding. Als die auto niet geactiveerd is, dan betekent dat dat de tegenrekening voor de verkoop je privévermogen is en heeft die verkoop wat dat betreft geen resultaatseffect.

 

10 uur geleden, Reemsons zei:

 

En moet ik dan bij 1c of 1d het bedrag ex btw en ex bpm noteren (dus 6892,55) of een ander bedrag?

Bij 1 c zou ik het bedrag ex btw, incl bpm nemen. Alternatief zou ook kunnen zijn dat je bij 1a het bedrag ex btw, ex bpm neemt en bij 1e het bedrag bpm. 

 

Maar let op: ik ben geen BTW specialist, alleen maar ervaringsdeskundige ;) Gezien het belang en vooral het risico als je het fout doet, adviseer ik je een BTW specialist in te schakelen.

 

10 uur geleden, Reemsons zei:

 

Wederom reuze dank!