zelfstandigenaftrek/startersaftrek wel of niet gebruiken bij verlies

[beginnend ondernemer]

Hallo allemaal,

 

bij voorbaat dank voor jullie tijd en geduld :-)

ik sta op het punt mijn belastingen over 2019 op te geven aan de belastingdienst en heb wat vragen

 

mijn situatie

tot 2019 student (geen inkomen)

sinds 2019 ingeschreven bij kvk en met onderneming bezig (woon nog bij ouders, heb geen ander inkomen)

ik voldoe aan alle eisen voor zelfstandigenaftrek en startersaftrek (uren, etc)

in 2019 omzet gemaakt van 18.000 euro ex btw

in 2019 kosten/investeringen gemaakt van 19.000 euro ex btw (ik geef de investeringen dmv de willekeurige afschrijving geheel in 2019 op, om mijn winst zo laag mogelijk te maken)

in 2019 dus een verlies van 1000 euro ex btw

 

vraag; wat is voordeliger / fiscaal gunstiger;

1)   in 2019 GEEN gebruik te maken van de zelfstandigenaftrek (en de daaraan gekoppelden startersaftrek), 

maar deze "bewaren" (omdat de startersaftrek maar 3x toegepast mag worden) voor de komende jaren als ik wel winst maak. Ik maak tenslotte geen winst en hoef dan ook geen inkomstenbelasting over mijn " winst" te betalen
1a) of benadeel ik mijzelf hiermee omdat de zelfstandigen regeling de komende jaren stapsgewijs wordt afgebouwd.

OF

2) in 2019 WEL gebruik te maken van de zelfstandigenaftrek (en de daaraan gekoppelde startersaftrek), 
omdat het "teveel" aan verlies ook in de komende 9 jaren gebruikt mag/kan worden. 

 

alvast bedankt voor jullie reactie  

[Henk12345]

Je moet voldoen aan de voorwaarden voor de ondernemers aftrek om gebruik te maken van deze regeling. Daarnaast kun je afvragen of je niet beter de afschrijving zo laag mogelijk kunt houden, omdat je door heffingskortingen en ondernemersaftrek over de eerste 25.000 geen belasting betaald. Ik ga liever meer afschrijven in de jaren waarin mijn winst hoger is. Dit levert zorgt per saldo ervoor dat je minder belasting betaald. 

 

Daarnaast zorgt de startersaftrek + willekeurige afschrijving voor een groot verlies, wat niet kan worden verrekend met inkomsten waarover belasting is over betaald. Ik ga ervan uit dat in de periode dat je student bent geweest geen hoge inkomsten heb gehad. Het verlies moet eerst worden verrekend met positieve inkomsten van de laatste drie jaar. 

 

 

[Roel J]

Begin eens met bedenken of willekeurige afschrijving ineens wel zo voordelig is..

 

Met 18000 euro winst betaal je al 0 euro belasting en alleen 421 Inkomensafhankelijke bijdrage Zvw

https://www.berekenhet.nl/ondernemen/netto-inkomen-ondernemer.html?berekening=2gyCIjLVTs

 

Dus waarom zou je je winst willen drukken?

Willekeurige afschijving kan ook betekenen dat je dit jaar bijna niets afschrijft en als je volgend jaar veel meer inkomen maakt

Zoals Paul ook zegt je kunt minstens 25000 winst maken zonder inkomstenbelasting te betalen. de Inkomensafhankelijke bijdrage Zvw is onvermijdelijk en je moet vooral niet gaan proberen alle onderste uit de kan te schrapen want dan kun je over 2 of 3 jaar zomaar veel duurder uit zijn omdat je niks kunt afschrijven..

 

Edit: zelfs met 28000 euro winst komt je nog op 0 belasting uit..
https://www.berekenhet.nl/ondernemen/netto-inkomen-ondernemer.html?berekening=hwJV7rGVHw

Edit2: om ook je vragen te beantwoorden

1) geen zelfstandigenaftrek; penny wise, pound foulish je laat een aftrek van 7280 liggen om die van 2123 op te sparen

1a) Inderdaad want in 2020 is de zelfstandigenaftrek al verlaagd naar 7030 en wordt tot 2028 afgebouwd naar 5000, dus elk jaar wordt het omslag punt dat je belasting gaat betalen lager (naar verwachting) dus dan is het handig om nog wat af te schrijven te hebben om dan de winst te drukken..

2) Gewoon zelfstandigenaftrek en startersaftrek gebruiken dus en ook niet teveel afschrijven nu omdat je toch geen winst maakt. Fiscale optimalisatie is totaal iets anders dan alles maar naar 0 proberen te knallen.
Als jij in 2022 50.000 euro winst maakt en je hebt niks af te schrijven omdat je dat allemaal op lage winsten al hebt weggepoest (om bijv ook de ZVW bijdrage te drukken. dan betaal je in 2022 veel meer belasting dan wanneer je dan nog wel 20% van de aanschafwaarde (ca 4000) kan afschrijven.

 

[Cosara]

Vergeten we in dit verhaal niet de MKB-winstvrijstelling ?

 

Door MKB-winstvrijstelling wordt een deel van winst vrijgesteld van inkomstenbelasting en deze wordt berekend na toepassing van de ondernemersaftrek en de startersaftrek.

Wanneer de winst, na vermindering met de ondernemersaftrek en de startersaftrek negatief is, wordt de MKB-winstvrijstelling ook negatief.
In dat geval vermindert de MKB-winstvrijstelling het verlies uit onderneming ... er valt de komende jaren dus minder te verrekenen.

 

kort en bondig ... Als uw onderneming verlies lijdt, verkleint de mkb-winstvrijstelling het fiscale verlies.

 

 

[prinsrachid]

Op 14-3-2020 om 20:41, beginnend ondernemer zei:

in 2019 kosten/investeringen gemaakt van 19.000 euro ex btw (ik geef de investeringen dmv de willekeurige afschrijving geheel in 2019 op, om mijn winst zo laag mogelijk te maken)

 

Willekeurig afschrijven betekent dat je willekeurig mag afschrijven. Juist bij startende ondernemingen bestaat de misvatting dat dat betekent dat je dan de afschrijvingskosten zo vroeg mogelijk en zoveel mogelijk in het begin moet nemen, maar het is juist omgekeerd. Je kunt maar beter afschrijven in latere, hopelijk vette jaren, waar de afschrijving echt belasting scheelt.

 

Dat betekent dus dat je ook gewoon kunt overwegen om simpelweg niets of maar een klein beetje af te schrijven in het eerste jaar. Persoonlijk zou ik gewoon even 'spelen' met de afschrijving en kijken welke waarde tussen 0% en 100% het 'beste' uitkomt.

[Olaf van Dijk]

Op 14-3-2020 om 21:52, Cosara zei:

Vergeten we in dit verhaal niet de MKB-winstvrijstelling ?

 

En vergeet vooral niet de kleinschaligheidsinvesterinsaftrek (KIA). Bij een investering van € 19.000 mag er 28%, ofwel EUR 5.320 KIA worden afgetrokken (er vanuit gaande dat alle investeringen voldoen aan de voorwaarden).

[Ward van der Put]

Op 14-3-2020 om 20:41, beginnend ondernemer zei:

in 2019 kosten/investeringen gemaakt van 19.000 euro ex btw

 

Om wat voor kosten/investeringen gaat het?