Onderhandse lening om te kunnen investeren

[lindazzp]

Helaas heb ik zojuist ook een forse Corona tegenvaller te verwerken gekregen. Ik ben ZZP'er en bezig in mijn 2e jaar. In het eerste jaar heb ik investeringen gedaan dus ik zit niet ruim in de cash. Het tweede jaar is de groei iets achtergebleven omdat de klandizie toch wat stagneert door de Corona maatregelen.

 

Ik stond op het punt om te investeren in een bedrijfsmiddel. Dit is belangrijke apparatuur voor mijn bedrijf en ik kon de financiering door een mondelinge afspraak rond krijgen. Deze afspraak hield in dat ik vanaf juni tot eind dit jaar zou gaan samenwerken met iemand. In ruil voor mijn expertise en inzet van het bedrijfsmiddel dat ik nog moest aanschaffen zou ik een voorschot krijgen uitbetaald voor de werkzaamheden die ik daar zou gaan verrichten. Het voorschot en mijn eigen cash zou voldoende zijn voor de aanschaf van het bedrijfsmiddel.

Helaas gaat deze samenwerking voorlopig niet door. Ik wil eigenlijk wel investeren in het bedrijfsmiddel dus moet ik geld lenen. Lenen van de bank vind ik te duur, want omgerekend betaal ik dan bijna 10% rente. 

 

De enige optie die ik nog heb is een onderhandse lening aangaan. Daar heb ik vragen over. Dit las ik op de website van de belastingdienst: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/inkomstenbelasting/inkomstenbelasting_voor_ondernemers/investeringsaftrek_en_desinvesteringsbijtelling/geen_recht_op_investeringsaftrek

investeringen waarvoor u verplichtingen aangaat tegenover personen die behoren tot uw huishouden, bloed- en aanverwanten in de rechte lijn of personen die behoren tot hun huishouden. Als u bijvoorbeeld een bedrijfsmiddel koopt van uw vader, hebt u in principe geen recht op investeringsaftrek

 

Mag ik nu wel of niet van familie geld lenen om het bedrijfsmiddel aan te kunnen schaffen? Ik koop van hen geen bedrijfsmiddel, maar leen geld om de aanschaf mogelijk te maken? Geld lenen is echter ook wel een vorm van een verplichting toch?

[Cosara]

11 minuten geleden, lindazzp zei:

Mag ik nu wel of niet van familie geld lenen om het bedrijfsmiddel aan te kunnen schaffen? Ik koop van hen geen bedrijfsmiddel, maar leen geld om de aanschaf mogelijk te maken? Geld lenen is echter ook wel een vorm van een verplichting toch?

Ja ... en dus geen recht op investeringsaftrek.

... maar dan leen je het geld toch van de buurman ?

 

Onderhands geld lenen van familie is overigens ook niet vrij van rente.

 

Maak schriftelijk afspraken over het leenbedrag, de  rente, looptijd en aflossing.

De leenrente moet ook marktconform zijn ... dat wat anderen vragen ... en dat hoeft niet altijd het rentepercentsage te zijn die een Bank in rekening brengt.

Een te lage rente kan door de Belastingdienst als schenking worden gezien, waarover je schenkbelasting verschuldigd bent.

 

[lindazzp]

1 uur geleden, Cosara zei:

Ja ... en dus geen recht op investeringsaftrek.

... maar dan leen je het geld toch van de buurman ?

Ja ik mag wel van familie lenen maar dan verlies ik het recht om gebruik te maken van de investeringsaftrek.

Stel dat ik van mijn broer mag lenen. Verlies ik dan ook het recht om investeringsaftrek toe te passen?

Mijn broer is getrouwd met kinderen en heeft een eigen gezin. Hij maakt dan geen deel uit van mijn huishouden toch?

Hij is wel mijn bloedverwant maar in een zijlijn. Dat is toch niet de rechte lijn waardoor de belastingdienst werd gesproken?

 

1 uur geleden, Cosara zei:

Onderhands geld lenen van familie is overigens ook niet vrij van rente.

 

Maak schriftelijk afspraken over het leenbedrag, de  rente, looptijd en aflossing.

De leenrente moet ook marktconform zijn ... dat wat anderen vragen ... en dat hoeft niet altijd het rentepercentsage te zijn die een Bank in rekening brengt.

Een te lage rente kan door de Belastingdienst als schenking worden gezien, waarover je schenkbelasting verschuldigd bent.

 

Ik weet dat ik een marktconforme rente moet afspreken voor de lening. Rente betalen vind ik ook geen probleem. Een rentepercentage van 10% vind ik in deze tijd echter buitensporig. Ik heb zelfs geldverstrekkers gezien waarbij je uiteindelijk bijna 25% aan rente betaald als je de administratiekosten ook meetelt!

 

Ik kan niet goed inschatten wat nu een marktconforme rente zou kunnen zijn.

 

Het bedrag dat ik zou willen lenen is lager dan €10.000,- Stel dat ik 3% rente af spreek. Dan betaal ik €300,- aan rente.

Wellicht is de marktconforme 5%. Dan had ik eigenlijk €500 moeten betalen.

Dan wordt de €200,- die ik te weinig aan rente betaal als schenking gezien. Zou dat dan niet ruimschoots onder het belastingvrije schenkbedrag van € 2.208 blijven?

 

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/schenken/content/tot-welk-bedrag-belastingvrij-schenken

[Ward van der Put]

2 uur geleden, lindazzp zei:

het bedrijfsmiddel

 

Als je het ding bij de naam noemt, is het voor andere forumleden gemakkelijker om suggesties voor een geschikte alternatieve financiering aan te dragen.

[Cosara]

47 minuten geleden, lindazzp zei:

Stel dat ik van mijn broer mag lenen. Verlies ik dan ook het recht om investeringsaftrek toe te passen?

Boers en zusters vallen onder bloedverwantschap in de 2e graad, niet in directe lijn maar in de zijlijn.

Onder bloedverwantschap vallen vader, moeder, zoon, dochter, broer, zus, oom, tante, neef en nicht.

 

Voor de volledigheid ...

Onder aanverwantschap vallen schoonvader, schoonmoeder, schoonzoon, schoondochter, schoonbroer, schoonzus, aangetrouwde oom, aangetrouwde tante, aangetrouwde neef en aangetrouwde nicht.

 

47 minuten geleden, lindazzp zei:

Ik kan niet goed inschatten wat nu een marktconforme rente zou kunnen zijn.

Het bedrag dat ik zou willen lenen is lager dan €10.000,- Stel dat ik 3% rente af spreek. Dan betaal ik €300,- aan rente.

Wellicht is de marktconforme 5%. Dan had ik eigenlijk €500 moeten betalen.

Op grond van een oude uitspraak van de Rechtbank Amsterdam is een zakelijke rente een rente die maximaal 25% hoger (of lager) is dan de actuele bankrente.

Maar dat maakt toch niet zoveel uit? Voor de onderneming behoren de rentelasten tot de aftrekbare kosten.

 

[lindazzp]

Op 5-5-2020 om 14:44, Ward van der Put zei:

 

Als je het ding bij de naam noemt, is het voor andere forumleden gemakkelijker om suggesties voor een geschikte alternatieve financiering aan te dragen.

Het product is specialistisch en niet online in een webwinkel te koop dus ik kan geen linkje plaatsen. Het betreft een motion capture oplossing t.b.v. revalidatie therapie. Cliënten krijgen dan allemaal sensoren opgeplakt terwijl ik ze oefeningen laat uitvoeren of functioneel laat bewegen. Op basis van metingen kan ik m.b.v. de bijgeleverde software op een computer uitvoerige analyses doen.

 

Op 5-5-2020 om 15:19, Cosara zei:

Boers en zusters vallen onder bloedverwantschap in de 2e graad, niet in directe lijn maar in de zijlijn.

Onder bloedverwantschap vallen vader, moeder, zoon, dochter, broer, zus, oom, tante, neef en nicht.

 

Voor de volledigheid ...

Onder aanverwantschap vallen schoonvader, schoonmoeder, schoonzoon, schoondochter, schoonbroer, schoonzus, aangetrouwde oom, aangetrouwde tante, aangetrouwde neef en aangetrouwde nicht.

Begrijp ik het dan goed dat ik wel van mijn broer mag lenen én dan tevens gebruik mag maken van de investeringsaftrek? Er is dan immers geen sprake van de directe lijn?

Maakt het overigens ook nog verschil als ik van hem persoonlijk leen of van zijn onderneming?

 

Op 5-5-2020 om 15:19, Cosara zei:

Op grond van een oude uitspraak van de Rechtbank Amsterdam is een zakelijke rente een rente die maximaal 25% hoger (of lager) is dan de actuele bankrente.

Maar dat maakt toch niet zoveel uit? Voor de onderneming behoren de rentelasten tot de aftrekbare kosten.

Ik ben nog een beginnend ondernemer en gevoelsmatig ben ik voorzichtig met lenen. Zelfs als de rente aftrekbaar is dan zou een lagere rente toch altijd de voorkeur genieten boven een hoge rente?

Rentes van 10% of meer vind ik nogal hoog in deze tijd waar banken gratis geld lenen. Een beginnende onderneming is misschien risicovol om geld uit te lenen maar ik kan aantonen dat er een goede businesscase is.