Exploitatiebegroting

[jclmavg]

Beste mensen,

 

Ik ben bezig met de financiele begrotingskant voor een op te zetten rechtskundige adviespraktijk, dit bezorgt me evenwel toch wat kopzorgen (anders was ik ook wel belastingrecht gaan studeren ;D).

 

In het kader van de Bbz regeling moeten we aldus een begrotingsplan inleveren. Nu vraag ik mij af hoe deze lening zich toonbaar maakt in de exploitatiebegroting en/of de liquiditeitsbegroting en hoe de aan te schaffen bedrijfsmiddelen met deze lening in zoverre aan te merken zijn als kosten die ik in de explotatiebegroting zou moeten vermelden.

 

Tot op heden heb ik in ieder geval aangenomen dat de lening zichtbaar is als beginnend banksaldo op de liquiditeitsbegroting.

 

Wellicht kan iemand mij wat uitgangspunten aanreiken?

[Gast arrowman]

In het kader van de Bbz regeling moeten we aldus een begrotingsplan inleveren. Nu vraag ik mij af hoe deze lening zich toonbaar maakt in de exploitatiebegroting en/of de liquiditeitsbegroting

 

Een lening staat op de balans, enerzijds als banksaldo, anderzijds als schuld. De aflossing en de verschuldigde rente staan in de exploitatiebegroting en in de liquiditeitsbegroting als betalingen.

 

en hoe de aan te schaffen bedrijfsmiddelen met deze lening in zoverre aan te merken zijn als kosten die ik in de explotatiebegroting zou moeten vermelden.

 

Dat hangt van de aard van de bedrijfsmiddelen af. Stel dat het om investeringen gaat. Dan verhuist op de balans geld van het banksaldo naar de materiële vaste activa. Op de exploitatiebegroting verschijnt de jaarlijkse afschrijving. En op de liquiditeitsbegroting de betaling i.v.m. de aanschaf.

 

Tot op heden heb ik in ieder geval aangenomen dat de lening zichtbaar is als beginnend banksaldo op de liquiditeitsbegroting.

 

Ack.

[jclmavg]

en hoe de aan te schaffen bedrijfsmiddelen met deze lening in zoverre aan te merken zijn als kosten die ik in de explotatiebegroting zou moeten vermelden.

 

Dat hangt van de aard van de bedrijfsmiddelen af. Stel dat het om investeringen gaat. Dan verhuist op de balans geld van het banksaldo naar de materiële vaste activa. Op de exploitatiebegroting verschijnt de jaarlijkse afschrijving. En op de liquiditeitsbegroting de betaling i.v.m. de aanschaf.

 

het gaat inderdaad om investeringen in de zin van inventaris (voornamelijk juridische literatuur), verbouwing, en een auto.

 

Tot op heden heb ik in ieder geval aangenomen dat de lening zichtbaar is als beginnend banksaldo op de liquiditeitsbegroting.

 

Ack.

 

Ack klinkt niet goed. ;) Juist omdat de liquiditeitsbegroting, zoals je al opmerkt, de aanschaf vermeldt van de bedrijfsmiddelen zit ik wel met een heel negatief gat voor wat betreft het saldo (de investering is rond de 25000 euro). Daarom leek mij het niet vreemd om de Bbz lening als beginnend banksaldo aan te merken, immers wordt met dat geleende vermogen de gehele investering betaald. Een lening komt dus in zijn geheel niet terug op de liquiditeitsbegroting?

[Gast arrowman]

 

Tot op heden heb ik in ieder geval aangenomen dat de lening zichtbaar is als beginnend banksaldo op de liquiditeitsbegroting.

 

Ack.

 

Ack klinkt niet goed. ;)

 

Ack is nerd-taal voor "acknowledged", oftewel: ontvangen, begrepen, akkoord (de afkorting komt (o.a.) uit de wereld van de datacommunicatieprotocollen).

 

Laat ik er voor de zekerheid aan toevoegen dat de lening niet per se het startsaldo is van de liquiditeitsbegroting, maar dat het bedrag op de liquiditeitsbegroting verschijnt in de maand waarin het geld naar verwachting feitelijk beschikbaar komt. Maar dat had je waarschijnlijk zelf ook al bedacht.