IB - ondernemingsvermogen - fiscale winstberekening

[IB2019]

Voor de IB aangifte kom ik ergens niet uit:

 

Opbrengst is € 32.266,-

Kosten € 2101

Resultaat € 30.165

 

Balans Activa:

liquide middelen € 1916 + vorderingen (facturen incl. btw wat in 2018 wordt betaald) € 13.401,- totaal € 15.317,-

Passiva:

EV = beginvermogen  0 (1e jr gestart) + privestorting  €10,- + winst € 30165,- -/-  privé onttrekking € 19852,- = 10323,-

BTW 4e kw OB dat in 2018 wordt betaald € 3024,-

 

In de balans mis ik in de passiva zijde €  1970,- 

 

Waar zit het verschil in?  Aangezien ik geen MVA , overlopende posten of voorraad heb. Op de passiva heb ik alleen EV en schuld aan de belastingdienst.

 

Fiscale winstberekening:

 

eindvermogen eind   10323

eindvermogen begin  0

 

totaal € 10323,-

+ onttrekking 19853

- storting € 10,-

 

totaal winstberekening  € 30165

Echter zou je hier de btw als niet aftrekbare post van € 3024 toch nog bij op moeten tellen?  dan kom je uit op 30165 + 3024 

 

Wat zie ik over het hoofd??

 

Alvast bedankt voor het meekijken!

 

[prinsrachid]

2 uur geleden, IB2019 zei:

Echter zou je hier de btw als niet aftrekbare post van € 3024 toch nog bij op moeten tellen?

 

BTW is geen kost. Jij bent alleen maar een onbezoldigd doorgeefluik voor de Belastingdienst. Jouw klant betaalt jou de btw. Jij sluist die btw door naar de fiscus. Geen baat, geen kost. Het kost alleen mag moeite, maar is dus verder geen verlies of winst voor de onderneming.

[Rik ·]

8 uur geleden, IB2019 zei:

Wat zie ik over het hoofd??

Je verschil is inderdaad 1970.

Of je bent een post vergeten (inkooprekeningen die nog open staan op 31-12) of je privé onttrekking (of ander bedrag) klopt niet.

 

Balans en W&V HL 2.xlsx

[IB2019]

Ik ben er ondertussen al  uit. Het zat in de kosten die ook als ontrekking waren genomen.  

 

Bedankt voor het meedenken!