Promotie kosten in de boeken bij eigen gebruik

[Dhoekman]

We gaan binnen een aantal maanden live met onze webshop. Wij gaan ons richten op het verkopen van high end onderdelen voor de motorfiets, puur gericht op circuit gebruik. Denk hierbij aan remmerij, vering, wielen maar ook electronica. Omdat we een redelijk specifieke markt gaan betreden, willen we onze promotie hiermee ook gericht opzetten. Dat betekent dat wij op de circuits onze onderdelen willen tentoonstellen, en middels video's en filmpjes een breder netwerk van potentiële klanten verzamelen. Om deze onderdelen te kunnen tentoonstellen, willen we deze op een motorfiets installeren, die we vervolgens gaan gebruiken voor onze promotie. We gaan dus zelf gebruik maken van de circuitmotor. Is het mogelijk een motorfiets te kopen, en deze in de boeken te verwerken als promotie kosten, waardoor de BTW volledig aftrekbaar is? Of is dit niet mogelijk omdat we de motorfiets zelf in gebruik nemen?

[Hans van den Bergh]

Welkom op HL 

 

Als jij een motor koopt voor jouw bedrijf, kun je btw terugvorderen en de afschrijving als kosten opvoeren. Het maakt niet zoveel uit onder welke journaalpost je dat boekt. 

[Rijder42]

De vraag is in hoeverre jij aannemelijk kunt maken naar welke ratio het gebruik zakelijk en hobbymatig is. Ga je een paar rondjes over het circuit en dan de motor tentoonstellen in de pitbox of op de paddock, of ga je ook een hele dag hobbymatig circuitrijden? Dit is de vraag die jij aan de belastingdienst moet kunnen beantwoorden. Dat betekent natuurlijk niet dat je geen plezier mag hebben in je werk, zolang dat jij goed kunt verantwoorden dat alle kilometers die je maakt zakelijk zijn, of een overtuigende ratio tussen zakelijk en hobby kunt beargumenteren.

[Roel J]

7 uur geleden, Dhoekman zei:

We gaan dus zelf gebruik maken van de circuitmotor. Is het mogelijk een motorfiets te kopen, en deze in de boeken te verwerken als promotie kosten, waardoor de BTW volledig aftrekbaar is? Of is dit niet mogelijk omdat we de motorfiets zelf in gebruik nemen?

 

De hoofdregel is alles wat je zakelijk gebruikt mag je als zakelijke kosten opvoeren. Enige wat jij hoeft te doen is aantonen dat je het zakelijk gebruikt en dat je zo nodig privé gebruik in mindering brengt, daarvan maak je zelf een reële schatting op basis van feitelijk gebruik.

Als je een fysieke motor winkel zou hebben zou die motor vrij eenvoudig 95% zakelijk kunnen. immers hij staat de hele dag in de showroom te glimmen, dat je er dan af en toe een weekend mee weggaat is dan de overige 5%. Wat je nooit moet doen is de rand opzoeken en zeggen dat het toch 100% is omdat hoewel je als prive persoon deelneemt aan zo'n motorweekend ziet wel iedereen je motor en daardoor trek je ook klanten. Het is niet helemaal onwaar, maar waar het om gaat is dat de belastingdienst jou binnen de regels heel veel ruimte geeft voor eigen interpretatie, maar als je telkens helemaal de rand op zoekt pas dan gaan ze "terugduwen" en vragen stellen en "bonnetjes zoeken" om gaten te schieten in je verhaal die 100% onderuit kan halen.. en aantonen dat iets niet 100% zakelijk is, is meestal niet heel moeilijk..

 

Nu dan een motor voor een webwinkel. Je verhaal is op zich duidelijk. Je gaat met die motor fotosessies doen, filmpjes maken en deelnemen aan evenementen bij het laatste maakt het niet veel uit of die motor alleen maar achter een lintje staat te glimmen of dat je ook deelneemt aan een race of toertocht maakt niet zoveel uit als jij je zakelijk inschrijft voor een evenement is dat een zakelijk evenement en is alles wat je daar doet zakelijk.. Er is geen mondhoek criterium waarbij als je iets doet met de motor waarbij je mondhoeken te ver omhoog gaan het privé wordt.

Je bepaald je privégebruik puur op feitelijk gebruik en dat hoeft niet op de millimeter bepaald. Enige nadeel van een motor is dat er een sterke relatie wordt gezocht met de gereden kilometers. dus als jij 4x per jaar privé een weekend weggaat met die motor en dan 500km per keer rijd heb je 2000 km privé te pakken en als de motor verder vooral tentoongesteld wordt en je 10x per jaar 200 km moet rijden om daar te komen en weer thuis.. dan heb je ook 2000 km zakelijk gereden. en dan zit je dus qua km op 50% privé gebruik. terwijl je de motor eigenlijk vaker zakelijk gebruikt..

 

Hier komt dus ook het punt dat je de ondernemer en de privépersoon moet gaan scheiden.. want de fiscale regels maken dat je een flink deel van de kosten privé moet nemen. het kan zijn dat je zeg joh, ik vind het best ik vind dat ding prachtig en wil er ook privé mee rijden en alles wat ik zakelijk kan aftrekken is meegenomen.

Je kunt ook zeggen, het is een gaaf ding, maar ik heb hem echt vooral als showmodel voor mijn onderneming, nou ja feitelijk is het ook dan simpel.. dan moet je er niet 4x per jaar privé een weekend mee rijden.. want dan vallen die km weg en zijn er aantoonbaar weinig privé km.. en een paar ritjes per jaar op een mooie zondag van 50-100 km voor je plezier kom je dan ook wel mee weg..

 

Dat is op hoofdlijnen hoe je naar zo'n motor kijkt en eigenlijk naar alles wat je zakelijk wil kopen, alles draait om feitelijk gebruik en dat je aannemelijk kan maken dat het om zakelijk gebruik gaat en daarna voor welk deel.

[Dhoekman]

10 uur geleden, Roel J zei:

 

De hoofdregel is alles wat je zakelijk gebruikt mag je als zakelijke kosten opvoeren. Enige wat jij hoeft te doen is aantonen dat je het zakelijk gebruikt en dat je zo nodig privé gebruik in mindering brengt, daarvan maak je zelf een reële schatting op basis van feitelijk gebruik.

Als je een fysieke motor winkel zou hebben zou die motor vrij eenvoudig 95% zakelijk kunnen. immers hij staat de hele dag in de showroom te glimmen, dat je er dan af en toe een weekend mee weggaat is dan de overige 5%. Wat je nooit moet doen is de rand opzoeken en zeggen dat het toch 100% is omdat hoewel je als prive persoon deelneemt aan zo'n motorweekend ziet wel iedereen je motor en daardoor trek je ook klanten. Het is niet helemaal onwaar, maar waar het om gaat is dat de belastingdienst jou binnen de regels heel veel ruimte geeft voor eigen interpretatie, maar als je telkens helemaal de rand op zoekt pas dan gaan ze "terugduwen" en vragen stellen en "bonnetjes zoeken" om gaten te schieten in je verhaal die 100% onderuit kan halen.. en aantonen dat iets niet 100% zakelijk is, is meestal niet heel moeilijk..

 

Nu dan een motor voor een webwinkel. Je verhaal is op zich duidelijk. Je gaat met die motor fotosessies doen, filmpjes maken en deelnemen aan evenementen bij het laatste maakt het niet veel uit of die motor alleen maar achter een lintje staat te glimmen of dat je ook deelneemt aan een race of toertocht maakt niet zoveel uit als jij je zakelijk inschrijft voor een evenement is dat een zakelijk evenement en is alles wat je daar doet zakelijk.. Er is geen mondhoek criterium waarbij als je iets doet met de motor waarbij je mondhoeken te ver omhoog gaan het privé wordt.

Je bepaald je privégebruik puur op feitelijk gebruik en dat hoeft niet op de millimeter bepaald. Enige nadeel van een motor is dat er een sterke relatie wordt gezocht met de gereden kilometers. dus als jij 4x per jaar privé een weekend weggaat met die motor en dan 500km per keer rijd heb je 2000 km privé te pakken en als de motor verder vooral tentoongesteld wordt en je 10x per jaar 200 km moet rijden om daar te komen en weer thuis.. dan heb je ook 2000 km zakelijk gereden. en dan zit je dus qua km op 50% privé gebruik. terwijl je de motor eigenlijk vaker zakelijk gebruikt..

 

Hier komt dus ook het punt dat je de ondernemer en de privépersoon moet gaan scheiden.. want de fiscale regels maken dat je een flink deel van de kosten privé moet nemen. het kan zijn dat je zeg joh, ik vind het best ik vind dat ding prachtig en wil er ook privé mee rijden en alles wat ik zakelijk kan aftrekken is meegenomen.

Je kunt ook zeggen, het is een gaaf ding, maar ik heb hem echt vooral als showmodel voor mijn onderneming, nou ja feitelijk is het ook dan simpel.. dan moet je er niet 4x per jaar privé een weekend mee rijden.. want dan vallen die km weg en zijn er aantoonbaar weinig privé km.. en een paar ritjes per jaar op een mooie zondag van 50-100 km voor je plezier kom je dan ook wel mee weg..

 

Dat is op hoofdlijnen hoe je naar zo'n motor kijkt en eigenlijk naar alles wat je zakelijk wil kopen, alles draait om feitelijk gebruik en dat je aannemelijk kan maken dat het om zakelijk gebruik gaat en daarna voor welk deel.

Beste,

Hartelijk dank voor je antwoord. We gaan de motorfiets dus enkel bewegen op het circuit, omdat er geen kenteken voor zal worden aangevraagd is het niet mogelijk de motorfiets daarbuiten al tijdens te gebruiken.  Daar ontstond voor mij dus ook de verwarring, omdat ik bang was dat het rijden op circuit door de fiscus wordt gezien als privé gebruik. Al kijkende naar het aantal gereden kilometers, en hier een split aanbrengen in prive en zakelijk gebruik zou dan 100% privé zijn. Als ik dus jouw antwoord begrijp en de evenementen zakelijk "inkoop" zijn de kosten zakelijk. Altijd rekening houden met een privé deel, dus geen 100% zakelijk nemen kan ook, zonder op de kilometers te rapporteren richting de fiscus. We gaan ze voornamelijk dus idd als reclame product gebruiken maar wil het wel volgens de regels doen. Bedankt!