Privégebruik van roerende investeringsgoederen

[lindazzp]

Recent heb ik zakelijk een nieuwe telefoon aangeschaft met dual-sim zodat ik niet met twee telefoons hoef rond te lopen. Nu vraag ik mij echter af of ik ook moet corrigeren voor privé het gebruik van die telefoon, want zowel mijn prive sim als mijn zakelijke sim zitten in die telefoon?

 

Op de deze website van de belastingdienst las ik dat telefoons tot de roerende investeringsgoederen zijn en op deze pagina  worden de volgende drie opties gegeven:

Als u investeringsgoederen ook privé gebruikt moet u kiezen hoe u de goederen voor de btw wilt behandelen. U kunt:

• de goederen geheel tot uw privévermogen rekenen
• de goederen geheel tot uw bedrijfsvermogen rekenen 
• de goederen gedeeltelijk tot uw bedrijfsvermogen rekenen

 

Wat moet ik doen in het geval van de dual-sim telefoon? Ik heb de telefoon aangeschaft omdat de huidige zakelijke telefoon niet voldeed en ik niet met twee telefoons wil rondlopen. Natuurlijk gebruik ik de telefoon ook privé, want mijn privé sim-kaart zit er ook in.

[Branko Collin]

Dit toekennen van een gebruik aan een bedrijfsmiddel heet etiketteren en is verplicht.

 

Zoals je ziet etiketteer je zowel voor de inkomstenbelasting als de btw, maar hoe je dat doet, verschilt per belastingtype.

 

Weet jij op basis van cijfers van de afgelopen jaren (toen je naar ik aanneem nog met twee telefoons werkte) hoeveel je de telefoon privé, en hoeveel zakelijk gebruikt?

 

 

[Roel J]

niet te moeilijk maken. En vanuit zakelijk beginnen redeneren. Zonder toestel kun je niet bellen dus de aanschaf kan en mag zakelijk.
Er kan een 2e sim in dat scheelt je privé een toestel. je hebt dus enig voordeel dat je privé geen toestel hoeft te kopen.
je zou gewoon een klein percentage, zeg 10% als prive kunnen aanmerken.
 

Maar telefoons en de gesprekskosten zijn niet meer zo'n hot issue, voor 30 euro heb je onbeperkt data en bellen. En de toestellen, je kunt als ondernemer niet zonder bereikbaarheid dus maakt dat de aanschaf van een toestel al snel grotendeels zakelijk.

[lindazzp]

10 uur geleden, Branko Collin zei:

Dit toekennen van een gebruik aan een bedrijfsmiddel heet etiketteren en is verplicht.

Hoe etiketteer ik dit in de administratie? Volstaat een toelichting bij de omschrijving van de aankoop transactie of moet dit op een andere manier?

 

10 uur geleden, Branko Collin zei:

Zoals je ziet etiketteer je zowel voor de inkomstenbelasting als de btw, maar hoe je dat doet, verschilt per belastingtype.

Dit verschil is mij nog niet duidelijk.

 

10 uur geleden, Branko Collin zei:

Weet jij op basis van cijfers van de afgelopen jaren (toen je naar ik aanneem nog met twee telefoons werkte) hoeveel je de telefoon privé, en hoeveel zakelijk gebruikt?

Toen had ik dus twee telefoons, waarbij de zakelijke telefoon 100%  zakelijk werd gebruikt. Deze telefoon voldeed totaal niet en nu heb ik dus een duurder nieuw toestel met dual-sim aangeschaft.

Hoe bepaal je het gebruik van een telefoon? Ik hoop niet dat ik een 'minuten-administratie' bij moet gaan houden om dit elk kwartaal opnieuw te kunnen berekenen?

[lindazzp]

10 uur geleden, Roel J zei:

niet te moeilijk maken. En vanuit zakelijk beginnen redeneren. Zonder toestel kun je niet bellen dus de aanschaf kan en mag zakelijk.
Er kan een 2e sim in dat scheelt je privé een toestel. je hebt dus enig voordeel dat je privé geen toestel hoeft te kopen.
je zou gewoon een klein percentage, zeg 10% als prive kunnen aanmerken.

  

Zal 10% een redelijk percentage zijn, want ik denk dat dit in de praktijk wel hoger zal zijn. Is 50% niet een veel veiliger percentage?

 

10 uur geleden, Roel J zei:

Maar telefoons en de gesprekskosten zijn niet meer zo'n hot issue, voor 30 euro heb je onbeperkt data en bellen. En de toestellen, je kunt als ondernemer niet zonder bereikbaarheid dus maakt dat de aanschaf van een toestel al snel grotendeels zakelijk.

De aanschaf van het toestel staat los van mijn abonnementskosten. Zowel privé als zakelijk hebt ik sim-only bundels met data en bellen.

[Hans van den Bergh]

5 minuten geleden, lindazzp zei:

11 uur geleden, Roel J zei:

zakelijk.

De aanschaf van het toestel staat los van mijn abonnementskosten. Zowel privé als zakelijk hebt ik sim-only bundels met data en bellen

Mooier kun je het niet scheiden,  toch? Dus één abonnement zakelijk en het toestel zakelijk opvoeren. Zoals Roel aangaf, is dat heel gebruikelijk. 

[lindazzp]

23 uur geleden, Hans van den Bergh zei:

Mooier kun je het niet scheiden,  toch? Dus één abonnement zakelijk en het toestel zakelijk opvoeren. Zoals Roel aangaf, is dat heel gebruikelijk. 

De abonnementen zijn netjes gescheiden. Mijn vraag gaat over het toestel en de aanschafkosten. Roel schreef dat ik het toestel zakelijk met 10% privé kan aanmerken.

 

Ik vind de uitleg van de belastingdienst een beetje verwarrend.

Klopt het dat ik dan de BTW van de aankoop volledig aftrek in het kwartaal van aanschaf, maar dat ik dan over een periode van vijf jaar steeds 1/5e deel van 10% BTW voor privégebruik bij de BTW-aangifte in het laatste aangiftetijdvak 'terug betaal' als 'Prestaties binnenland'?

Zo ja, hoe zet ik dat dan correct in de boekhouding?

 

 

[Roel J]

Op 9-11-2020 om 22:04, lindazzp zei:

  

Zal 10% een redelijk percentage zijn, want ik denk dat dit in de praktijk wel hoger zal zijn. Is 50% niet een veel veiliger percentage?

Het meeste veilige percentage is 100% privé.  Punt is je hoeft als ondernemer ook niet te bescheiden hoeft te zijn..

Vandaar dat ik zei, begin vanuit zakelijk te redeneren. zonder toestel kun je niet bellen. simpel.. dus je hebt een zakelijk toestel nodig.
Stel nu dat een inspecteur zou gaan mekkeren over de verhouding? en 50% zou eisen, wat zou je als ondernemer dan doen? als het zo gaat.. dan koop ik prive wel een toestel erbij en dan kan ik wel opeens 100% zakelijk aanmerken.

Jij kiest uit gemak voor 1 toestel, maar als dat je opeens een paar 100 extra kost dan zie je toch af van het gemak van één toestel? 
Daarom.. je hebt je gesprekskosten keurig gescheiden door 2 nummers te gebruiken en de moderne techniek biedt de mogelijkheid om vanuit 1 toestel beide nummers te gebruiken.
Hierdoor laat ik de noodzakelijkheid van het hebben van een zakelijk toestel zwaarder wegen dan hoeveel uur die telefoon nu zakelijk of prive aan je oor houd..
En ja je kunt eindeloos discussiëren over of 10, 20% of 50% redelijk is.  misschien dat 20% wat veiliger is omdat die bijv dicht bij de bijtelling voor een auto ligt, waar men ook zonder verder bewijs een redelijk percentage heeft vastgesteld.
ik denk dat bij een controle de inspecteur genoegen neemt met elk percentage dat jij hebt bepaald. Het laat voor hem zien dat je bewust omgaat met het onderscheid zakelijk en privé. En een punt maken van een paar tientjes per jaar wel of geen prive gebruik is zelden tot nooit het doel van een controle...

 

 

Quote

 

De aanschaf van het toestel staat los van mijn abonnementskosten. Zowel privé als zakelijk hebt ik sim-only bundels met data en bellen.

Prima, dat maakt de redenatie niet anders, hooguit de verwerking van de kosten als je per maand zou afbetalen voor een toestel.. wat dus niet aan de orde is.

 

 

[Cosara]

5 uur geleden, Roel J zei:

Het meeste veilige percentage is 100% privé.  Punt is je hoeft als ondernemer ook niet te bescheiden hoeft te zijn..

ter aanvulling:

Het omgekeerde komt overigens ook vaak genoeg voor, en dat zijn privé goederen die ook (wel eens) zakelijk worden gebruikt.

Uitspraak door een pragmatische Belastinginspecteur: Het is vaak geven en nemen, maar maak het niet te gek. (zonder daarbij te vertellen wat te gek nu eigenlijk is).