Lijfrente in BV - mag je dat investeren?

[Blauw]

Hoi Allemaal,

 

Ik heb een lijfrente in mijn BV uit een inbreng eenmanszaak. Die komt tot uitkering als ik met pensioen ga. Jaarlijks groeit het bedrag aan.

 

Je mag het verschuldigde bedrag niet vervreemden, maar in hoeverre mag je het wel beleggen? Ik denk eraan om het bedrag in een aandelenfonds te steken, om zo wat rendement te kunnen maken.

[Hans van den Bergh]

Sorry, ik heb deze beleggingsvraag gesloten, refererend aan onze forumregels, waarin o.a. te lezen is: 

 

'...BV's die uitsluitend een pensioen beheren ... behoren niet tot onze doelgroep...'

[Joost Rietveld]

Kleine correctie Hans, die regel ziet op stamrecht BV's. 

 

Blauw vraagt dit n.a.v. een ingebrachte eenmanszaak, wat veel voorkomend is. 

 

Blauwbeleggen door de BV is een prima manier om het geld te beheren binnen de BV, in het kader van het stamrecht. 

[Hans van den Bergh]

1 uur terug, Joost Rietveld zei:

Kleine correctie Hans, die regel ziet op stamrecht BV's. 

Owkee👌

[StevenK]

Da's juist één van de mooiste dingen van een stamrecht / lijfrente in een BV: geld waarmee je wat kunt doen. Niet alleen beleggen, maar ook gebruikelijk als handelskapitaal of bijvoorbeeld voor de financiering van een (eigen) woning of bedrijfspand. 

[Blauw]

Hi Joost,

 

Weet jij misschien of je een lijfrente-overeenkomst volgens IB wet 2001 (art. 3.124 t/m3.129), die is ontstaan door inbreng eenmanszaak, tegenwoordig nog mag overdragen aan een externe partij? De overeenkomst komt tot uitkering op/na de AOW-leeftijd en is in feite een oudedagsvoorziening. De oprente is gebaseerd op u-rendement, dat haalt een externe partij makkelijk.

 

Ik kijk nu naar Brand New Day, waar ik in prive mijn pensioengat aan het dichtrijden was. Als ik mijn lijfrente kan storten, dan hoeft dat in prive niet meer.

 

Groeten

[Blauw]

Dat is misschien makkelijker dan zelf beleggen.

[Joost Rietveld]

In beginsel wel, maar het kan zijn dat er een enorm gat zit in de marktwaarde van je stamrecht en de fiscale waarde. BND gaat uit van de marktwaarde, de fiscus rekent anders. 

[Blauw]

Wat bedoel je hiermee?

 

De 'papieren' waarde volgens de lijfrente-overeenkomst is gebaseerd op het u-rendement . Dat is toch waar de fiscus vanuit gaat?

Op welke wijze de marktwaarde hiervan af?

 

Als ik het actuele saldo afstort naar BND, dan vervalt toch mijn lijfrenteovereenkomst en komt er een nieuwe overeenkomst tussen prive-BND?

Of snap ik het nu toch niet (klok, klepel...)?  :)

[Joost Rietveld]

Heel technisch verhaal wat mogelijk (!) speelt. Iets te veel van het goede voor hier.  https://www.aegon.nl/zakelijk/adfis-nieuws/stamrecht-waarderen-met-rekenrente-4

Neem mijn opmerking mee in je zoektocht naar een polis. 

[Blauw]

Dat is helder.  Het actuele saldo van de stakingslijfrente in de BV kan worden afgestort in een lijfrentepolis onder hetzelfde regime.

 

Maar wanneer komt de fiscus dan met de afrekening voor het fictieve gat tussen marktwaarde (u-rendement) en fiscale waarde (4%)?

Is dat bij de overdracht of bij uitkering?

 

[Joost Rietveld]

Hangt er vanaf of zij opmerken dat de lijfrente al die tijd niet tegen 4% in de aangifte vpb stond