VPB Aangifte: Schuld buitenlandse BTW waar invullen ?

[Daan___]

Momenteel ben ik bezig met mijn VPB aangifte over 2022 en loop daarbij tegen een klein punt aan.

Op 31-12 heb ik een schuld (ivm de laatste aangiftes) m.b.t. de BTW. Dit betreft zowel BTW die ik verschuldigd ben aan de Nederlandse belastingdienst als aan de Belgische belastingdienst. Voor de Belgische BTW doe ik aangifte via de OSS.

 

Mijn vraag is; waar vul ik de Belgische BTW-schuld in mijn VPB aangifte ? Hij staat nu onder "Schuld omzetbelasting", waarbij ik de Nederlandse en Belgische BTW bij elkaar heb opgeteld. Echter, lees ik ook dat de belastingdienst vragen kan stellen/naheffingen kan opleggen wanneer de BTW-Schuld in de VPB aangifte hoger is dan is aangegeven in de BTW-aangiftes. Kan ik de schuld van de Belgische BTW daarom misschien beter onder "Overige kortlopende schulden zetten", zodat de BTW schuld in mijn balans synchroon loopt met de aangifte over Q4-2022?

 

https://hertoghsadvocaten.nl/kennisbank/omzetbelasting-als-schuld-in-de-jaarrekening-pas-op-voor-een-boete/

 

Dankjewel :)

[Joost Rietveld]

klopt, bij de BTW-schuld op de balans, alleen de NL BTW vermelden. De fiscus gebruikt dit om te controleren of jouw BTW-schuld op 31-12 ook aansluit met je BTW-aangiftes.

Buitenlandse BTW opnemen bij overige kortlopende schulden.